Neto iekasēšana (NCO) ir starpība starp bruto iekasēto summu un jebkādu kavētu parādu atgūšanu. Par NCO var uzskatīt par parādu uzņēmumam vai organizācijai, kuru, visticamāk, nevarēs atgūt. Parādu sākotnēji noraksta kā bruto norakstīšanu; tomēr, ja kāda parāda summa tiek atgūta vēlāk, summa tiek atskaitīta, lai iegūtu neto iekasēšanu.
Izpratne par atlīdzību
Atlīdzība ir parāds, kuru, visticamāk, nepiedzīvos parādnieks (aizdevējs Aizdevējs Aizdevējs ir definēts kā uzņēmējdarbība vai finanšu iestāde, kas kredītu piešķir uzņēmumiem un privātpersonām, cerot, ka visa summa). Tas var būt vairāku iemeslu dēļ, piemēram, aizņēmēja kredīta stāvokļa pasliktināšanās vai parāda samaksa jau ilgu laiku ir pārkāpta. Parasti norakstīšanas rezultātā parāds tiek norakstīts no bilances; tomēr tas ne vienmēr notiek.
Kreditora (aizņēmēja) atlīdzība var būtiski ietekmēt kredītreitingus, kredītreitingus. Kredītreitings Kredītreitings ir konkrētas kredītiestādes viedoklis par uzņēmuma (valdības, uzņēmuma vai privātpersonas) spēju un vēlmi izpildīt finanšu saistības pilnībā un noteiktajos termiņos. Kredītreitings arī norāda uz iespēju, ka parādnieks nepildīs saistības. un nākotnes aizņemšanās spējas. Nākotnē kreditoram var būt grūti nodrošināt parādu vai arī viņam būs jāmaksā lielāka procentu likme, lai kompensētu viņu radīto papildu risku. Nenokārtotais parāds tiek uzskatīts par neiekasējamu, parasti, ja parāda maksājums ir nokavēts noteiktajā termiņā 180 dienas vai ilgāk.
Kredītatskaites analīze ir kredītreitinga analīze Kredītatskaites analīze ietver kredītatskaites informācijas, piemēram, klienta personiskās informācijas, kredīta kopsavilkuma, novērtēšanu septiņus gadus, tāpēc atmaksu ietekme var ietekmēt aizņemšanos. jaudu ievērojamu laiku.
Kā darbojas neto iekasēšana
Lielākā daļa parādnieku aizdod naudu ar cerību, ka viņi nespēs atgūt 100% no izsniegtajiem aizdevumiem. Tāpēc ir ierasta prakse kredīta zaudējumu uzkrājumu izveidošana parasti kā “uzkrājumi kredīta zaudējumiem (PCL)”. Uzkrājumi tiek lēsti, pamatojoties uz vēsturiskajiem datiem no kreditoriem, ekonomikas un prognozētajām cerībām uz iekasēšanu. Neiekasējamo summu aprēķins tiek norakstīts kā bruto ieskaitījums.
Tomēr, ja debitori spēj atgūt daļu no iekasētās summas, tad atgūtās summas var atskaitīt no bruto iekasēšanas, lai panāktu neto iekasēšanu. Kredītu zaudējumu uzkrājumi tiek samazināti par neto ieskaita summu pārskata perioda beigās un pēc tam tiek uzpildīti nākamajam pārskata periodam, pamatojoties uz jauniem kredītu zaudējumu aprēķiniem.
Piemērs
Uzņēmums A uzskaita bruto izmaksas, kas veido 3% no visiem neatmaksātajiem aizdevumiem. Aptuveni 0,5% no neatmaksātajiem aizdevumiem tiek atmaksāti. Kāda ir neto iekasēšana?
Tīrā atmaksa ir starpība starp bruto iekasēšanu un atmaksāto aizdevumu summu.
Tāpēc neto atmaksa ir 2,5% (3,0% - 0,5%) no visiem neatmaksātajiem aizdevumiem.
Summa tiek piemērota kredīta zaudējumu uzkrājumiem grāmatvedības pārskatos.
Nozīme bankām
Kredītu zaudējumu (PCL) uzkrājuma novērtējums ir ļoti svarīgs bankām. Tas ir tāpēc, ka visu banku uzņēmējdarbības modeļi ir balstīti uz aizdevumiem un aizņēmumiem. Parasti bankas gūst peļņu, aizņemoties līdzekļus no noteiktas procentu likmes no noguldītājiem un aizdodot līdzekļus ar augstāku procentu likmi. Tāpēc viņi spēj gūt peļņu no procentu likmes starpības starp aizņēmumiem un aizdevumiem; tas tiek fiksēts ar finanšu rādītāju “neto procentu marža (NIM)”.
Tā kā noguldījumi un aizdevumi veido lielāko daļu bankas bilances, ir ļoti svarīgi novērtēt atmaksājumus, lai banka varētu aizdot naudu, vienlaikus spējot atmaksāt noguldītājiem, ja nepieciešams. Bankas novērtē savu PCL, analizējot to individuālās bilances un neizpildīto aizdevumu riskantumu. Turklāt bankas prognozē ekonomisko vidi un iespēju, ka kreditori nokārtos aizdevumus.
Bankas uzrauga to neto iekasēšanas likmi, kas ir kredītu zaudējumu attiecība pret kopējiem aizdevumiem. Tā ir finanšu metrika, kuru var izmantot, lai savstarpēji salīdzinātu banku kredītportfeļa kvalitāti. Tomēr neto iekasēšanas likmju atšķirības var rasties no dažādiem uzņēmējdarbības veidiem.
Piemēram, banka, kas vairāk koncentrējas uz uzņēmējdarbības aizdevumiem un kredītkaršu aizdevumiem, parasti rada lielāku neto procentu likmi, jo aizdevumiem ir augstāka procentu likme. Tomēr aizdevumi ir riskantāki, un neto iekasētie maksājumi parasti būs lielāki.
Cita banka var vairāk koncentrēties uz hipotekārajiem kredītiem mājokļos. Hipotēka Hipotēka ir aizdevums, ko nodrošina hipotēkas aizdevējs vai banka un kas ļauj privātpersonai iegādāties māju. Lai gan ir iespējams ņemt kredītus, lai segtu visas mājas izmaksas, biežāk aizdevumu nodrošina apmēram 80% no mājas vērtības. un citi nodrošināti aizņēmumi. Aizdevumi radīs zemāku neto procentu likmi, jo to procentu likme būs zemāka. Viņi ir arī drošāki, jo viņiem ir īpašums, kas tos atbalsta; tāpēc maksa būs mazāka.
Papildu resursi
Finanses piedāvā sertificētu banku un kredītu analītiķu (CBCA) ™ CBCA ™ sertifikātu sertificēto banku un kredītu analītiķu (CBCA) ™ akreditācija ir globāls kredītiķu analītiķu standarts, kas aptver finanses, grāmatvedību, kredītu analīzi, naudas plūsmas analīzi, paktu modelēšanu, aizdevumu atmaksas un vairāk. sertifikācijas programma tiem, kas vēlas karjeru pārcelt uz nākamo līmeni. Lai turpinātu mācīties un attīstītu savu zināšanu bāzi, lūdzu, izpētiet tālāk norādītos atbilstošos papildu resursus:
- Piemaksa par neapšaubāmiem kontiem Piemaksa par šaubīgiem kontiem Apdrošināšana par šaubīgiem kontiem ir kontra-aktīvu konts, kas ir saistīts ar debitoru parādiem un kalpo, lai atspoguļotu debitoru parādu patieso vērtību. Summa atspoguļo debitoru parādu vērtību, par kuru uzņēmums negaida samaksu.
- Slikto parādu izdevumi Slikto parādu izdevumi Slikto parādu izdevumi ir veids, kā uzņēmumi veido debitoru kontu, kas netiks samaksāts. Zems parāds rodas, ja klients vai nu nevar maksāt dēļ
- Debitors pret kreditoru Debitors pret kreditoru Galvenā atšķirība starp debitoru un kreditoru ir tā, ka abi jēdzieni apzīmē divus kreditēšanas darījuma partnerus. Atšķirības rezultātā iegūst arī a
- Neveiksmīgs aizdevums Neveiksmīgs aizdevums (NPL) Neveiksmīgs aizdevums ir aizdevums, kurā aizņēmējs nepilda saistības un nav maksājis ikmēneša pamatsummas un procentu atmaksas par noteiktu laiku.
