Skābes un testa attiecība - uzziniet, kā aprēķināt skābes un testa attiecību

Skābes testa koeficients, kas pazīstams arī kā ātrās attiecības ātrā ātruma koeficients Ātrais koeficients, kas pazīstams arī kā skābes tests, mēra uzņēmuma spēju samaksāt īstermiņa saistības ar aktīviem, kas viegli konvertējami naudā, ir likviditātes koeficients. tas nosaka, cik pietiekams ir uzņēmuma īstermiņa aktīvu veids Aktīvu veidi Kopējie aktīvu veidi ietver apgrozāmos, ilgtermiņa, fiziskos, nemateriālos, darbojošos un nestrādājošos. Pareizi identificējot un tām jāsedz kārtējās saistības. Īstermiņa saistības Īstermiņa saistības ir uzņēmējdarbības vienības finanšu saistības, kas maksājamas un maksājamas gada laikā. Uzņēmums tos uzrāda bilancē. Saistības rodas, kad uzņēmumam ir veikts darījums, kas ir radījis cerības uz skaidras naudas vai citu ekonomisko resursu aizplūšanu nākotnē. . Citiem vārdiem sakot, skābes testa attiecība ir rādītājs tam, kā uzņēmums var izpildīt īstermiņa (pašreizējās) finansiālās saistības. Šajā rokasgrāmatā tiks sadalīts soli pa solim, kā aprēķināt proporciju, un tiks apspriesta tā ietekme.

Skābes un testa attiecības formula

Attiecības aprēķināšanas formula ir šāda:

Skābes un testa attiecība - 1. formula

Uzņēmuma bilancē ir atrodami visi šie rādītāji. Bilance Bilance ir viens no trim pamata finanšu pārskatiem. Šie paziņojumi ir svarīgi gan finanšu modelēšanai, gan grāmatvedībai. Bilancē tiek parādīti uzņēmuma kopējie aktīvi un to, kā šie aktīvi tiek finansēti, izmantojot vai nu parādu, vai pašu kapitālu. Aktīvi = pasīvi + pašu kapitāls:

  • Nauda un tās ekvivalenti ir vislikvidākie uzņēmuma bilancē esošie apgrozāmie līdzekļi, piemēram, krājkonti, termiņnoguldījums, kura termiņš ir mazāks par 3 mēnešiem, un parādzīmes Valsts kases parādzīmes (vai īsi parādzīmes). ir īstermiņa finanšu instruments, kuru emitē ASV Valsts kase ar dzēšanas termiņiem no dažām dienām līdz 52 nedēļām (vienam gadam). Tie tiek uzskatīti par drošākajiem ieguldījumiem, jo ​​tos atbalsta Amerikas Savienoto Valstu valdības pilnīga ticība un kredīts. .
  • Tirgojami vērtspapīri ir likvīdi finanšu instrumenti, kurus var viegli konvertēt skaidrā naudā.
  • Debitoru parādi ir nauda, ​​kas parādā uzņēmumam, nodrošinot klientus ar precēm un / vai pakalpojumiem.
  • Īstermiņa saistības ir parādi vai saistības, kas maksājamas viena gada laikā.

Skābes testa koeficienta formulu var alternatīvi atveidot šādi:

Skābes testa attiecība - 2. formula

Kur:

  • Apgrozāmie līdzekļi ir aktīvi, kurus gada laikā var pamatoti pārveidot skaidrā naudā.
  • Krājumi ir materiālu un preču vērtība, kuras uzņēmums glabā nolūkā tās pārdot klientiem.

Šeit ir loģika, ka inventarizācija bieži var būt lēna un tāpēc to nevar viegli konvertēt skaidrā naudā. Turklāt, ja tas būtu ātri jāpārvērš skaidrā naudā, tas, visticamāk, tiktu pārdots ar lielu atlaidi bilances uzskaites izmaksām.

Skābes un testa attiecības piemērs

Apsveriet trīs hipotētiskus uzņēmumus:

Skābes testa attiecības veidnes ekrānuzņēmums

Šeit ir aprēķināti skābes testa koeficienti katram uzņēmumam:

  • Uzņēmums A: ($ 95,125 - $ 5412) / ($ 75 231 - $ 45 232) = 2,99
  • B uzņēmums: ($ 102 343 - 6 454 USD) / ($ 85 010 - $ 34 142) = 1,89
  • Uzņēmums C: (152 342 USD - 10 343 USD) / (95 010 USD - 53 434 USD) = 3,42

Piezīme: Lai noteiktu katra uzņēmuma īstermiņa saistības, kopējās saistības tiek atņemtas no ilgtermiņa saistībām.

Lejupielādējiet bezmaksas veidni

Ievadiet savu vārdu un e-pasta adresi zemāk esošajā formā un lejupielādējiet bezmaksas veidni tūlīt!

Skābes un testa attiecības interpretācija

Skābes testa koeficientu izmanto, lai norādītu uzņēmuma spēju nomaksāt kārtējās saistības. Īstermiņa saistības Īstermiņa saistības ir uzņēmējdarbības vienības finanšu saistības, kas maksājamas un maksājamas gada laikā. Uzņēmums tos uzrāda bilancē. Saistības rodas, kad uzņēmumam ir veikts darījums, kas ir radījis cerības uz skaidras naudas vai citu ekonomisko resursu aizplūšanu nākotnē. nepaļaujoties uz krājumu pārdošanu vai papildu finansējuma iegūšanu. Aprēķinot koeficientu, krājums nav iekļauts, jo tas parasti nav aktīvs, kuru var viegli un ātri pārveidot naudā. Salīdzinot ar pašreizējo koeficientu - likviditātes vai parāda attiecību, kas aprēķinā iekļauj krājumu vērtību - skābes testa attiecība tiek uzskatīta par konservatīvāku uzņēmuma finanšu stāvokļa novērtējumu.

Jo augstāka attiecība, jo labāka ir uzņēmuma likviditāte un vispārējā finanšu situācija. Attiecība 2 nozīmē, ka uzņēmumam pieder 2 ASV dolāri likvīdu aktīvu, lai segtu katru kārtējo saistību 1 USD. Tomēr ir svarīgi atzīmēt, ka ārkārtīgi augsts ātruma koeficients (piemēram, koeficients 10) netiek uzskatīts par labvēlīgu, jo tas var norādīt, ka uzņēmumam ir skaidras naudas pārpalikums, kas netiek gudri izmantots uzņēmējdarbības izaugsmei. Ļoti augsts rādītājs var arī norādīt, ka uzņēmuma debitoru parādi ir pārāk augsti - un tas var liecināt par iekasēšanas problēmām.

Optimālais skābes testa koeficienta skaitlis konkrētam uzņēmumam ir atkarīgs no nozares un tirgus, kurā uzņēmums darbojas, no uzņēmuma biznesa precīzā rakstura un uzņēmuma vispārējās finanšu stabilitātes. Piemēram, salīdzinoši zems skābes līmeņa rādītājs ir mazāk nozīmīgs labi izveidotam uzņēmumam ar ilgtermiņa ieņēmumiem no līgumiem vai uzņēmumam ar ļoti stabilu kredītu, lai vajadzības gadījumā tas varētu viegli piekļūt īstermiņa finansējumam.

Skābes un testa attiecības trūkumi

Tāpat kā praktiski jebkura finanšu rādītāja gadījumā, ātrās attiecības izmantošanai ir vairāki ierobežojumi un iespējamie trūkumi:

  • Skābes testa attiecība vien nav pietiekama, lai noteiktu uzņēmuma likviditātes pozīciju. Citi likviditātes rādītāji, piemēram, pašreizējā koeficienta pašreizējā koeficienta formula Pašreizējā koeficienta formula ir = īstermiņa aktīvi / kārtējās saistības. Pašreizējais rādītājs, kas pazīstams arī kā apgrozāmā kapitāla rādītājs, mēra uzņēmuma spēju izpildīt tā īstermiņa saistības, kas pienākas gada laikā. Attiecība ņem vērā visu apgrozāmo līdzekļu un visu īstermiņa saistību svaru. Tas norāda uzņēmuma finansiālo stāvokli vai naudas plūsmas koeficientu parasti lieto kopā ar skābes testa koeficientu, lai sniegtu pilnīgāku un precīzāku uzņēmuma likviditātes stāvokļa novērtējumu.
  • Šis koeficients aprēķinā izslēdz krājumus, jo krājumus parasti neuzskata par likvīdiem aktīviem. Tomēr daži uzņēmumi ir spēj ātri pārdot savu krājumu. Inventāra krājums ir bilancē atrodams apgrozāmo līdzekļu konts, kas sastāv no visām izejvielām, nepabeigtajām un gatavajām precēm, kuras uzkrājis uzņēmums. To bieži uzskata par visnelikvīdāko no visiem apgrozāmajiem līdzekļiem - tādējādi ātrās attiecības aprēķinā tas tiek izslēgts no skaitītāja. par taisnīgu tirgus cenu. Šādos gadījumos uzņēmuma krājumi tiek kvalificēti kā aktīvi, kurus var viegli pārvērst naudā.
  • Šis koeficients nesniedz informāciju par naudas plūsmas laiku un līmeni. Vērtēšana Bezmaksas vērtēšanas rokasgrāmatas, lai uzzinātu svarīgākos jēdzienus savā tempā. Šie raksti iemācīs uzņēmējdarbības novērtēšanas paraugpraksi un to, kā novērtēt uzņēmumu, izmantojot salīdzināmu uzņēmuma analīzi, diskontētās naudas plūsmas (DCF) modelēšanu un precedenta darījumus, kas tiek izmantoti investīciju bankās, kapitāla pētījumos, kas ir svarīgi faktori, lai precīzi noteiktu uzņēmuma spēja samaksāt saistības, kad tām pienākas.
  • Skābes testa attiecība pieņem, ka debitoru parādi ir viegli un viegli pieejami iekasēšanai, bet tas patiesībā var nebūt.

Citi resursi

Finanses ir oficiālais globālās finanšu modelēšanas un vērtēšanas analītiķu (FMVA) ™ FMVA® sertifikācijas nodrošinātājs. Pievienojieties 350 600+ studentiem, kuri strādā tādos uzņēmumos kā Amazon, JP Morgan un Ferrari sertifikācijas programma, kas paredzēta, lai palīdzētu ikvienam kļūt par pasaules klases finanšu analītiķi. . Lai turpinātu virzīties uz priekšu, noderēs tālāk uzskaitītie papildu finanšu resursi:

  • Parāda un aktīvu attiecība Finance Finance finanšu raksti ir izstrādāti kā pašmācības ceļveži, lai tiešsaistē apgūtu svarīgas finanšu koncepcijas savā tempā. Pārlūkojiet simtiem rakstu!
  • Parāda kapacitāte Parāda kapacitāte Parāda spēja attiecas uz kopējo parāda summu, kādu uzņēmumam var rasties un atmaksāt saskaņā ar parāda līguma noteikumiem.
  • Finanšu pārskatu analīze Finanšu pārskatu analīze Kā veikt finanšu pārskatu analīzi. Šī rokasgrāmata iemācīs jums veikt peļņas vai zaudējumu aprēķina, bilances un naudas plūsmas pārskata finanšu pārskatu analīzi, ieskaitot maržas, rādītājus, izaugsmi, likviditāti, sviras, atdeves likmes un rentabilitāti.
  • Vērtēšanas metodes Novērtēšanas metodes Vērtējot uzņēmumu kā pastāvīgu uzņēmējdarbību, tiek izmantotas trīs galvenās vērtēšanas metodes: DCF analīze, salīdzināmi uzņēmumi un precedenta darījumi. Šīs vērtēšanas metodes tiek izmantotas investīciju bankās, kapitāla pētījumos, privātajā kapitālā, korporatīvajā attīstībā, apvienošanā un pārņemšanā, ar piesaistītu izpirkšanu un finansēs

Jaunākās publikācijas

$config[zx-auto] not found$config[zx-overlay] not found