Skaidras naudas attiecība, ko dažkārt dēvē par naudas aktīvu koeficientu, ir likviditātes rādītājs, kas norāda uzņēmuma spēju nomaksāt īstermiņa parāda saistības. Īstermiņa saistības Īstermiņa saistības ir uzņēmējdarbības vienības finanšu saistības, kas pienākas un ir jāmaksā gada laikā. Uzņēmums tos uzrāda bilancē. Saistības rodas, kad uzņēmumam ir veikts darījums, kas ir radījis cerības uz skaidras naudas vai citu ekonomisko resursu aizplūšanu nākotnē. ar tās naudu un tās ekvivalentiem. Salīdzinot ar citiem likviditātes rādītājiem, piemēram, pašreizējā koeficienta pašreizējās attiecības formulu, pašreizējā koeficienta formula ir = īstermiņa aktīvi / kārtējās saistības. Pašreizējais rādītājs, kas pazīstams arī kā apgrozāmā kapitāla rādītājs, mēra uzņēmuma spēju izpildīt tā īstermiņa saistības, kas pienākas gada laikā. Attiecība ņem vērā visu apgrozāmo līdzekļu un visu īstermiņa saistību svaru. Tas norāda uz uzņēmuma finansiālo stāvokli un ātro attiecību. Ātrais koeficients Ātrais koeficients, kas pazīstams arī kā skābes tests, mēra uzņēmuma spēju samaksāt īstermiņa saistības ar aktīviem, kas viegli konvertējami skaidrā naudā, naudas attiecība ir stingrāks, konservatīvāks pasākums, jo aprēķinā tiek izmantota tikai nauda un tās ekvivalenti - uzņēmuma likvīdākie aktīvi.
Formula
Skaidras naudas koeficienta aprēķināšanas formula ir šāda:
Kur:
- Skaidra nauda ietver likumīgu maksāšanas līdzekli (monētas un valūtu) un pieprasījuma noguldījumus (čeki, norēķinu konts, bankas vekseļi utt.).
- Naudas ekvivalenti ir aktīvi, kurus ātri var pārvērst skaidrā naudā. Naudas ekvivalenti Naudas ekvivalenti Nauda un tās ekvivalenti ir vislikvidākie no visiem bilances aktīviem. Skaidras naudas ekvivalentos ietilpst naudas tirgus vērtspapīri, baņķieru pieņemtie maksājumi ir viegli konvertējami un pakļauti nenozīmīgam riskam. Piemēri: krājkonti, parādzīmes Valsts kases parādzīmes (parādzīmes) Valsts kases parādzīmes (vai īsi parādzīmes) ir īstermiņa finanšu instruments, kuru ASV Valsts kase emitē ar dzēšanas termiņiem no dažām dienām līdz 52 dienām. nedēļas (viens gads). Tie tiek uzskatīti par drošākajiem ieguldījumiem, jo tos atbalsta Amerikas Savienoto Valstu valdības pilnīga ticība un kredīts. un naudas tirgus instrumenti.
- Īstermiņa saistības ir pienākumi, kas maksājami viena gada laikā. Piemēri ietver īstermiņa parādu, kreditoru parādi Kreditori Kreditori Kreditori ir saistības, kas rodas, kad organizācija saņem preces vai pakalpojumus no piegādātājiem uz kredīta. Paredzams, ka debitoru parādi tiks atmaksāti gada laikā vai viena darbības cikla laikā (atkarībā no tā, kurš ir ilgāks). AP tiek uzskatīta par vienu no likvīdākajām kārtējo saistību un uzkrāto saistību formām.
Piemērs
Uzņēmuma A bilancē ir uzskaitīti šādi posteņi:
- Skaidra nauda: 10 000 USD
- Naudas ekvivalenti: 20 000 USD
- Debitoru parādi: 5000 USD
- Inventārs: 30 000 USD
- Īpašums un aprīkojums: 50 000 USD
- Kreditoru parādi: 12 000 USD
- Īstermiņa parāds: 10 000 USD
- Ilgtermiņa parāds: 20 000 USD
Attiecība uzņēmumam A tiktu aprēķināta šādi:
Iepriekš redzamais skaitlis norāda, ka uzņēmumam A ir pietiekami daudz naudas un naudas ekvivalentu, lai nomaksātu 136% no tā pašreizējām saistībām. Uzņēmums A ir ļoti likvīds un var viegli finansēt savu parādu.
Lejupielādējiet bezmaksas veidni
Ievadiet savu vārdu un e-pasta adresi zemāk esošajā formā un lejupielādējiet bezmaksas proporcijas veidni tūlīt!
Skaidras naudas likmes interpretācija
Skaidras naudas attiecība kreditoriem, analītiķiem un investoriem norāda uzņēmuma pašreizējo saistību procentuālo daļu, kas skaidrā naudā Nauda Finansēs un grāmatvedībā skaidra nauda attiecas uz naudu (valūtu), kas ir viegli pieejama lietošanai. To var glabāt fiziskā formā, digitālā formā vai ieguldīt īstermiņa naudas tirgus produktā. Ekonomikā skaidrā nauda attiecas tikai uz naudu, kas ir fiziskā formā. un naudas ekvivalenti segs. Attiecība virs 1 nozīmē, ka uzņēmums varēs nomaksāt kārtējās saistības ar naudu un naudas ekvivalentiem, un tai būs pāri palikuši līdzekļi.
Kreditori dod priekšroku lielai skaidras naudas likmei, jo tas norāda, ka uzņēmums var viegli nomaksāt savu parādu. Lai gan ideāla skaitļa nav, parasti tiek dota priekšroka koeficientam, kas nav mazāks par 0,5 pret 1. Skaidras naudas rādītājs sniedz viskonservatīvāko ieskatu uzņēmuma likviditātē, jo tiek ņemtas vērā tikai nauda un tās ekvivalenti.
Ir svarīgi saprast, ka skaidras naudas attiecība ne vienmēr nodrošina labu uzņēmuma finanšu analīzi, jo uzņēmumi parasti netur naudu un tās ekvivalentus tādā pašā apjomā kā īstermiņa saistības. Faktiski viņi parasti slikti izmanto savus aktīvus, ja viņu bilancē ir daudz skaidras naudas. Kad nauda atrodas bilancē, tā nerada peļņu. Tāpēc liekā nauda bieži tiek atkārtoti ieguldīta, lai akcionāri iegūtu lielāku peļņu.
Key Takeaways
- Naudas rādītājs ir likviditātes rādītājs, kas mēra uzņēmuma spēju nomaksāt īstermiņa saistības ar ļoti likvīdiem aktīviem.
- Salīdzinot ar pašreizējo koeficientu un ātro koeficientu, tas ir konservatīvāks uzņēmuma likviditātes stāvokļa rādītājs.
- Ideāla skaitļa nav, bet parasti tiek dota priekšroka vismaz 0,5 pret 1.
- Skaidras naudas attiecība var nebūt laba uzņēmuma vispārējā analīze, jo uzņēmumiem nav reāli turēt lielu naudas daudzumu.
Saistītie lasījumi
Finanses piedāvā finanšu modelēšanas un vērtēšanas analītiķi (FMVA) ™ FMVA® sertifikāciju. Pievienojieties 350 600+ studentiem, kuri strādā tādos uzņēmumos kā Amazon, J.P.Morgan un Ferrari sertifikācijas programma tiem, kas vēlas virzīt savu karjeru uz nākamo līmeni. Lai turpinātu mācīties un virzīt savu karjeru finanšu jomā, būs noderīgi šādi finanšu resursi:
- Skābes testa attiecība Skābes testa attiecība Skābes testa attiecība, kas pazīstama arī kā ātrā attiecība, ir likviditātes rādītājs, kas mēra, cik pietiekams uzņēmuma īstermiņa aktīvu apjoms var segt kārtējās saistības
- Finanšu pārskatu analīze Finanšu pārskatu analīze Kā veikt finanšu pārskatu analīzi. Šī rokasgrāmata iemācīs jums veikt peļņas vai zaudējumu aprēķina, bilances un naudas plūsmas pārskata finanšu pārskatu analīzi, ieskaitot maržas, rādītājus, izaugsmi, likviditāti, sviras, atdeves likmes un rentabilitāti.
- Finanšu analīzes rādītāju glosārijs Finanšu analīzes rādītāju glosārijs Terminu vārdnīca un definīcijas parastajiem finanšu analīzes rādītāju terminiem. Ir svarīgi izprast šos svarīgos terminus.
- Finanšu modelēšanas rokasgrāmata Finanšu modelēšana iesācējiem Finanšu modelēšana iesācējiem ir mūsu finanšu modelēšanas ievada rokasgrāmata - mēs aplūkojam modeļa izveidošanu, Excel formulas, paraugpraksi un daudz ko citu.
