Progresīvais nodoklis ir nodokļa likme, kas palielinās, pieaugot ar nodokli apliekamajai vērtībai. Parasti tas tiek sadalīts nodokļu iekavās, kas pakāpeniski sasniedz arvien augstākas likmes. Piemēram, progresīvā nodokļa likme var pieaugt no 0% līdz 45% no zemākajām un augstākajām iekavām, palielinoties ar nodokli apliekamajai summai. Progresīvajā nodokļu sistēmā nodokļu maksātāja robežlikme ir augstāka par viņu vidējo nodokļa likmi.
Dažādas nodokļu metodes, kuras valdības var izmantot, ir progresīvas, regresīvas, pazeminošas vai proporcionālas. Progresīvā nodokļu sistēma ir tāda, kurā nodokļu slogs palielinās, apliekot ar nodokli apliekamo ienākumu. Personīgais finanšu pārskats Personīgais finanšu pārskats ir dokuments vai dokumentu kopums, kas iezīmē personas finansiālo stāvokli noteiktā laika posmā. palielinās. Dažos gadījumos ir noteikta minimālā ar nodokli neapliekamā summa, ja personām, kuru ienākumi ir mazāki par noteikto minimālo ar nodokli apliekamo summu, nav pienākuma iesniegt deklarācijas nodokļu iestādēm.
Progresīvā nodokļa piemēri
Ieguldījumu ienākuma nodokļi: Tie ir nodokļi lielākajai daļai ienākumu radošo darbību. Viņi galvenokārt krīt uz tiem, kuriem ir lieka nauda, lai ietaupītu un iesaistītos ieguldījumos.
Nodoklis par nopelnītajiem procentiem: Procenti tiek nopelnīti tikai no uzkrājumiem vai ieguldījumiem. Tie, kas var tikt galā ar šīm lietām, tiek aplikti ar nodokļiem.
Nomas ieņēmumi: Lai gan pastāv iespēja atskaitīt visas ar celtniecības darbībām saistītās izmaksas, tiklīdz tās ir veiktas, tas ir ļoti progresīvs nodokļa veids, jo tas attiecas uz tiem, kas iegulda īres īpašumos.
Īpašuma nodoklis: Šī ir nodokļu forma, ko iekasē no tiem, kas nomaina mirušo. To piemēro tikai tad, ja mirušā īpašuma vērtība pārsniedz noteiktu summu, ko noteikusi valdība.
Nodokļu kredīti: Tās ir priekšrocības un privilēģijas, kuras valdība piešķir mazāk paveicamajiem pilsoņiem, lai viņiem ietaupītu skaidru naudu. To ir daudz, un tie var ietvert nopelnītā ienākuma nodokļa kredītu, vecāka gadagājuma cilvēku un invalīdu nodokļu kredītu, bērnu nodokļu kredītu vai pensijas uzkrājumu iemaksu kredītu.
Progresīvā nodokļa priekšrocības
- Ir pareizi sadalīts nodokļu slogs. Tiem, kuriem ir plašāki finanšu pleci, ir vislielākā nasta.
- Sabiedrībā ir mazāk aizsargāts, lai nodrošinātu, ka viņu nodokļu slogs nav kropļojošs.
- Valdība saņem daudz ieņēmumu, salīdzinot ar proporcionālu nodokļu sistēmu.
Progresīvā vs regresīvā nodokļu sistēma
Progresīvās sistēmas pretstats ir regresīvā nodokļa likme, kad nodokļu saistības samazinās, palielinoties ar nodokli apliekamajai summai. Neatkarīgi no izmantotās likmes valdības mērķis ir iekasēt naudu no pilsoņiem. Pēc visu līdzekļu apvienošanas tā var nodrošināt sabiedriskos labumus un pakalpojumus, piemēram, infrastruktūru un veselības aprūpi.
Piemērs
| Ar nodokli apliekamā summa (USD) | Proporcionālais nodoklis (%) | Progresīvais nodoklis (%) | Regresīvais nodoklis (%) | Depresīvais nodoklis (%) |
|---|---|---|---|---|
| 10,000 | 14 | 10 | 20 | 10 |
| 20,000 | 14 | 15 | 18 | 12 |
| 30,000 | 14 | 20 | 16 | 14 |
| 40,000 | 14 | 25 | 12 | 16 |
| 50,000 | 14 | 30 | 10 | 16 |
| >50,000 | 14 | 35 | 9 | 16 |
No iepriekš minētā piemēra redzams, ka saskaņā ar progresīvo nodokļu sistēmu nodokļu saistības palielinās līdz ar ienākumiem. Ja ņemam piemēru, ka persona nopelna 70 000 USD gadā, tad viņa / viņas nodokļu saistības tiks aprēķinātas šādi saskaņā ar progresīvo nodokļu sistēmu:
- Pirmie 10 000 USD ar 10% = 1000 USD
- Otrais 10 000 USD ar 15% = 1500 USD
- Trešais USD 10 000 pie 20% = 2 000 USD
- Ceturtais 10 000 USD ar 25% = 2500 USD
- Piektais 10 000 USD ar 30% = 3 000 USD
- 20 000 USD pārsniegums pie 35% = 7 000 USD
- Kopējās nodokļu saistības būs USD (1 000 + 1 500 + 2 000 + 2 500 + 3 000 + 7 000) = 17 000 USD
Piezīme: Jebkura summa, kas pārsniedz 50 000 USD, tiek aplikta ar vienotu likmi 35%.
Starp nodokļu likmju sistēmām, ko izmanto privātpersonas vai uzņēmuma ar nodokli apliekamo saistību aprēķināšanai, daudzi uzskata progresīvo nodokļa likmi par labāko, jo tā uzliek lielāku slogu tiem, kuriem ir vislielākā pirktspēja. Saskaņā ar šo sistēmu vidējā nodokļa likme ir mazāka par robežlikmi. To var izskaidrot tālāk, atsaucoties uz to pašu piemēru:
Kopējā nodokļu saistības ir 17 000 USD par ienākumiem, kuru ar nodokli apliek 70 000 USD. Tas nozīmē, ka vidējā nodokļu likme būs USD (17 000/70 000) = 24,3%. Pēc aprēķiniem ir skaidrs, ka vidējā nodokļa likme 24,3% ir mazāka par robežlikmi 35%.
Atcerieties, ka progresīvās nodokļu sistēmas mērķis ir iegūt vairāk naudas no tiem, kuriem ir lielākas pirktspējas. Valdība izmanto arī citus progresīvus pasākumus, lai pēc iespējas samazinātu ienākumu nevienlīdzību. Daži no progresīvajiem pasākumiem, ko valdība var ieviest, ietver īpašuma nodokļa uzlikšanu vai pat luksusa preču lielu aplikšanu ar nodokli, vienlaikus atbrīvojot no nodokļiem būtiskus produktus.
The Economists ’View par Progressive Tax Rates
Valsts ekonomika tiek attīstīta ar investīciju palīdzību. Pārsvarā ienākumu atlikums pēc patēriņa ir ieguldītais. Efektīvā ekonomikā ietaupījumiem ir jābūt līdzvērtīgiem ieguldījumiem. Tas nozīmē, ka pēc tam, kad persona ir iztērējusi daļu no saviem ienākumiem, nevis saglabājusi līdzsvaru neproduktīvā stāvoklī, to var izmantot ienākumu radošā darbībā.
Progresīvajā nodokļu sistēmā gadījums varētu nebūt gluži tāds, jo tiem, kuriem ir vairāk, tiek uzlikti lielāki nodokļi. Tas viņiem atstāj mazāk pieejamos ienākumus un, iespējams, viņiem nav arī morāles, lai optimizētu savu produktivitāti, jo marginālie ienākumi tiek aplikti ar nodokļiem ar ļoti augstu robežlikmi. Tas var izraisīt investīciju līmeņa pazemināšanos, kas ilgtermiņā var nelabvēlīgi ietekmēt kopējo ekonomiku.
No to viedokļa, kuriem ir progresīvie nodokļi, viņu pirktspēja kļūst spēcīgāka. Pieaug arī pieprasījums pēc noteiktām precēm, kuras ir vai nu subsidētas, vai arī ir pamata preču sastāvdaļa. Šie divi faktori var veicināt izaugsmi un attīstību jomās, kuras citādi varētu būt grūti stimulēt.
Progresīvā nodokļa ietekmi uz ekonomikas izaugsmi var interpretēt divējādi, atkarībā no jūsu domu skolas. Klasiskie ekonomisti uzskata, ka ekonomikas izaugsmei jānotiek dabiski, bez valdības iejaukšanās, savukārt keinēzieši tic valdības izdevumiem, lai stimulētu ekonomisko izaugsmi.
Inflācijas ietekme uz progresīvo nodokļu sistēmu
Inflācija ir stāvoklis, kad preču un pakalpojumu cenu līmenis turpina pieaugt bez atbilstošām pozitīvām dzīves līmeņa izmaiņām. Tas samazina naudas pirktspēju un arī ieguldījumu vērtību. Tādējādi inflācijas laikā tie, kurus ietekmē progresīvās nodokļu likmes, maksā augstāk par tiem sākotnēji noteikto pareizo vērtību.
Kopsavilkums
Nodokļi ir valsts ieņēmumu avots. No otras puses, iedzīvotāji to uztver kā slogu, un daži no viņiem dara visu iespējamo, lai izvairītos no nodokļu nomaksas vai izvairītos no tā maksāšanas. Nosacījumus var pasliktināt dažas nodokļu sistēmas un likmes, piemēram, progresīvā nodokļu sistēma, kas, šķiet, soda smagu darbu. Piemēram, jūs varat panākt, lai persona nopelna 10 000 USD, samaksājot 10% no viņa vai viņas ienākumiem, savukārt citai personai, kas nopelna 70 000 USD, ir jāmaksā 30% no viņa ienākumiem kā nodokli. To var uzskatīt par lielu netaisnību strādīgajiem pilsoņiem un lielu demoralizētāju.
Saistītie lasījumi
Finanses ir oficiālais finanšu modelēšanas un vērtēšanas analītiķu (FMVA) ™ FMVA® sertifikācijas oficiālais nodrošinātājs. Pievienojieties 350 600+ studentiem, kuri strādā tādos uzņēmumos kā Amazon, J.P.Morgan un Ferrari, vadošā finanšu analītiķu sertifikācijas programma. Lai turpinātu mācīties un virzīt savu karjeru, noderēs šādi papildu finanšu resursi:
- Ienākuma nodokļu uzskaite Ienākuma nodokļu uzskaite Ienākuma nodokļi un to uzskaite ir galvenā korporatīvo finanšu joma. Konceptuāla izpratne par ienākuma nodokļu uzskaiti ļauj uzņēmumam saglabāt finansiālo elastību. Nodokļi ir sarežģīts virziens, kurā orientēties, un bieži vien mulsina pat prasmīgākos finanšu analītiķus.
- Nodokļu vairogs Nodokļu vairogs Nodokļu vairogs ir pieļaujamais atskaitījums no ienākumiem, kas apliekami ar nodokli, kā rezultātā samazinās parādi. Šo vairogu vērtība ir atkarīga no uzņēmuma vai privātpersonas faktiskās nodokļa likmes. Kopējie izdevumi, kas ir atskaitāmi, ietver amortizāciju, amortizāciju, hipotēkas maksājumus un procentu izdevumus
- Naudas plūsmas pārskats Naudas plūsmas pārskats Naudas plūsmas pārskats (oficiāli saukts par naudas plūsmas pārskatu) satur informāciju par to, cik daudz naudas uzņēmums ir izveidojis un izlietojis noteiktā laika posmā. Tajā ir 3 sadaļas: skaidra nauda no operācijām, nauda no ieguldījumiem un nauda no finansēšanas.
- Trīs finanšu pārskati Trīs finanšu pārskati Trīs finanšu pārskati ir peļņas vai zaudējumu aprēķins, bilance un naudas plūsmas pārskats. Šie trīs galvenie apgalvojumi ir sarežģīti
