1. pamata kapitāls (CET1) - pārskats, kā tas darbojas, CAR

1. pamata kapitāls (CET1) ir pirmā līmeņa kapitāla sastāvdaļa, un tas ietver parastās akcijas un nesadalīto peļņu. CET1 ieviešana sākās 2014. gadā kā daļa no Bāzeles III noteikumiem par vietējās ekonomikas mazināšanu no finanšu krīzes.

1. pamata kapitāls

Bāzeles III Bāzeles III Bāzeles III līgums ir finanšu reformu kopums, kuru izstrādāja Bāzeles Banku uzraudzības komiteja (BCBS), lai stiprinātu vienošanos, ieviesa regulu, kas pieprasa komercbankām saglabāt minimālo kapitāla koeficientu 8 %, No kuriem 6% jābūt 1. līmeņa pamatkapitālam. Pirmā līmeņa kapitāla koeficientam jābūt vismaz 4,5% no CET1. Bāzeles III vienošanās tika ieviesta 2009. gadā kā atbilde uz 2008. gada globālo finanšu krīzi un kā daļu no nepārtrauktiem centieniem uzlabot banku tiesisko regulējumu.

Kopsavilkums

  • 1. pamata kapitāls (CET1) ietver pamatkapitālu, kas bankai pieder kapitāla struktūrā.
  • CET1 koeficients salīdzina bankas kapitālu ar tās riska svērtajiem aktīviem, lai noteiktu tās spēju izturēt finanšu grūtības.
  • Bankas pamatkapitāls ietver pamatkapitālu un atklātās rezerves, piemēram, nesadalīto peļņu.

Izpratne par 1. līmeņa pamatkapitālu

2008. gada globālā finanšu krīze 2008. – 2009. Gada globālā finanšu krīze Globālā finanšu krīze 2008. – 2009. Gadā attiecas uz milzīgo finanšu krīzi, ar kuru pasaule saskārās no 2008. līdz 2009. gadam. Finanšu krīze nodarīja zaudējumus indivīdiem un iestādēm visā pasaulē, jo miljoniem cilvēku Amerikāņu ietekme ir dziļa. Finanšu iestādes sāka grimt, daudzas no tām absorbēja lielākas struktūras, un ASV valdība bija spiesta piedāvāt glābšanas līdzekļus Bāzeles II vienošanās īstenošanas laikā. Bāzele II noteica riska un kapitāla pārvaldības prasības, kas nodrošināja, ka bankas uztur pietiekamu kapitālu, kas ir līdzvērtīgs riskam, ar kuru tās ir pakļautas, veicot pamatdarbības, t.i., aizdevumus, ieguldījumus un tirdzniecību.

Tomēr finanšu krīze notika, pirms Bāzeles II sistēma varētu kļūt pilnībā efektīva, mudinot uz stingrākiem noteikumiem, lai mazinātu krīzes sekas. Noteikumi vēlāk kļuva par daļu no Bāzeles III vienošanās, kurā bankas aktīvus salīdzināja ar tās kapitālu, lai noteiktu bankas piemērotību finanšu grūtību perioda izdzīvošanai.

Viens no noteikumiem, kas ieviesti saskaņā ar Bāzeles III vienošanos, bija tāda kapitāla veida ierobežošana, kuru bankas varēja turēt kapitāla struktūrā. . Firmas kapitāla struktūra. Bankas izmanto dažādas kapitāla formas, lai absorbētu zaudējumus, kas rodas, veicot regulāru uzņēmējdarbību.

Galvenās kapitāla formas, kas iekļautas bankas kapitāla struktūrā, ir pirmā līmeņa pamatkapitāls, pirmā līmeņa kapitāls un otrā līmeņa kapitāls. CET1 ir bankas pamatkapitāls. Tas ietver parastās akcijas, nesadalīto peļņu, akciju pārpalikumus no parasto akciju emisijas un parastās akcijas, kuras pieder uzņēmuma meitasuzņēmumiem.

Izpratne par pirmā līmeņa kapitāla koeficientu

Pirmā līmeņa kapitāla koeficientu aprēķina, ņemot bankas pamatkapitālu attiecībā pret tās riska svērtajiem aktīviem. Ar risku svērtie aktīvi ir aktīvi, kurus banka tur un kuriem tiek novērtēts kredītrisks. Aktīviem tiek piešķirts svars atbilstoši to kredītriska līmenim. Piemēram, skaidrā naudā svērtā vērtība būtu 0%, savukārt hipotēkas aizdevuma svars būtu 20%, 50% vai 100%.

Pirmā līmeņa kapitāla rādītājs tika ieviests 2010. gadā pēc finanšu krīzes, lai noteiktu bankas spēju izturēt finanšu grūtības. Lielākajai daļai banku bija pārāk daudz parādu un zems pašu kapitāls, un tām trūka atbilstoša kapitāla, lai absorbētu finanšu krīzes radītos zaudējumus. Bāzele III nosaka, ka pirmā līmeņa kapitāla pašu kapitāla daļai jābūt vismaz 4,5% no riska svērtajiem aktīviem.

Kā aprēķināt pirmā līmeņa kapitāla koeficientu?

Pirmā līmeņa kapitāla koeficienta aprēķināšanas formula ir šāda:

1. līmeņa kapitāla attiecība - formula

Piemērs

Pieņemsim, ka ABC Bank pieder 2 miljoni USD pamatkapitāla un aizdod 10 miljonus USD XYZ Limited. Nenomaksātā aizdevuma riska pakāpe ir 80%. Bankas pirmā līmeņa kapitāla koeficientu var aprēķināt šādi:

1. līmeņa kapitāla attiecība = [2 000 000 USD / (10 000 000 USD x 80%)] x 100 = 25%

Tāpēc ABC Bank pirmā līmeņa kapitāla rādītājs ir 25%. Šie ir divi galvenie koeficienta izteikšanas veidi:

  • 1. līmeņa kopējā kapitāla attiecība (bankas pamatkapitāls)
  • 1. līmeņa pamatkapitāla koeficients - neietver priekšrocību akcijas Priekšroku akcijas Priekšroku akcijas (priekšroka, priekšroka akcijas) ir akciju īpašumtiesību klase sabiedrībā, kurai ir prioritāra prasība pret uzņēmuma aktīviem salīdzinājumā ar parasto akciju. Akcijas ir vecākas par parastajām akcijām, bet ir jaunākas par parādiem, piemēram, obligācijām. un nekontrolējošā līdzdalība no 1. līmeņa kopējās kapitāla summas

Bāzeles III kapitāla pietiekamības prasības

Bāzele III pastiprināja kapitāla pietiekamības prasības, kuras bankām jāievēro. Saskaņā ar vienošanos normatīvais kapitāls tiek iedalīts 1. un 2. līmenī. 1. līmenis ietver 1. pamatkapitālu un papildu 2. pakāpi. 1. pamatkapitāls ietver instrumentus ar diskrecionārām dividendēm, piemēram, parastās akcijas, savukārt 1. papildu kapitāls ietver instrumentus bez termiņa un kuru dividendes jebkurā laikā var atcelt.

Saskaņā ar Bāzele III minimālais pirmā līmeņa pamatkapitāls palielinājās līdz 4,5%, salīdzinot ar 4% Bāzeles II līmenī. Tas arī palielināja minimālo pirmā līmeņa kapitālu līdz 6% no 4% Bāzeles II. Kopējā minimālā normatīvā kapitāla attiecība netika mainīta - 8%, no kuriem 6% ir pirmā līmeņa kapitāls. Līdz 2019. gada beigām bankām bija pienākums glabāt rezerves rezervi 2,5% apmērā no riska svērtajiem aktīviem, kas kopējo pirmā līmeņa pamata kapitālu palielina līdz 7%, t.i., 4,5% + 2,5%.

Papildu resursi

Finanses ir oficiālais sertificēto banku un kredītu analītiķu (CBCA) ™ CBCA ™ sertifikātu nodrošinātājs. Sertificētā banku un kredītu analītiķu (CBCA) ™ akreditācija ir globāls kredītanalītiķu standarts, kas aptver finanses, grāmatvedību, kredītu analīzi, naudas plūsmas analīzi, derības modelēšana, aizdevuma atmaksa un citas lietas. sertifikācijas programma, kas paredzēta ikviena pārveidošanai par pasaules klases finanšu analītiķi.

Šie papildu resursi būs ļoti noderīgi, lai palīdzētu jums kļūt par pasaules klases finanšu analītiķi un virzīt savu karjeru pēc iespējas pilnīgāk:

  • Bankas specifiskie rādītāji Bankas specifiskie rādītāji Bankām raksturīgie rādītāji, piemēram, neto procentu marža (NIM), uzkrājumi kredītu zaudējumiem (PCL) un efektivitātes koeficients, ir unikāli banku nozarei. Līdzīgi kā citu nozaru uzņēmumiem, arī bankām ir īpaši rādītāji rentabilitātes un efektivitātes mērīšanai, kas paredzēti to unikālajām uzņēmējdarbības vajadzībām.
  • Bāzele II Bāzele II Bāzele II ir otrais starptautisko banku noteikumu kopums, ko noteikusi Bāzeles Banku uzraudzības komiteja (BCBS). Tas ir minimālo kapitāla prasību noteikumu paplašinājums, kā noteikts Bāzeles I regulā. Bāzeles II sistēma darbojas trīs pīlāros: kapitāla pietiekamības prasības, uzraudzības pārskats un tirgus disciplīna.
  • Kapitāla pietiekamības koeficienta kalkulators
  • Riska svērtie aktīvi Riska svērtie aktīvi ir bankas termins, kas attiecas uz aktīvu klasifikācijas sistēmu, kuru izmanto, lai noteiktu minimālo kapitālu, kas bankām būtu jāglabā kā rezerves, lai mazinātu maksātnespējas risku. Minimālā kapitāla apjoma uzturēšana palīdz mazināt riskus.

Jaunākās publikācijas

$config[zx-auto] not found$config[zx-overlay] not found