A līdzekļu pārskata avoti un izlietojums ir uzņēmuma finanšu stāvokļa izmaiņu kopsavilkums no viena perioda uz otru. To sauc arī par a līdzekļu plūsmas pārskats vai a finanšu stāvokļa izmaiņu pārskats. Tas ir aizstāts ar naudas plūsmas pārskatu Naudas plūsmas pārskats Naudas plūsmas pārskats (oficiāli saukts par naudas plūsmas pārskatu) satur informāciju par to, cik daudz naudas uzņēmums ir izveidojis un izlietojis noteiktā periodā. Tajā ir 3 sadaļas: skaidra nauda no operācijām, nauda no ieguldījumiem un nauda no finansēšanas. (1989) ASV revidētajos gada pārskatos. Revidēti finanšu pārskati Saskaņā ar likumu valsts uzņēmumiem ir pienākums nodrošināt, ka to finanšu pārskatus pārbauda reģistrēta CPA. Neatkarīgās revīzijas mērķis ir sniegt pārliecību, ka vadība ir iesniegusi finanšu pārskatus, kuros nav būtisku kļūdu. Revidēti finanšu pārskati palīdz lēmumu pieņēmējiem
Naudas plūsmas pārskats parāda uzņēmuma naudas plūsmu un naudas plūsmu pārskata periodā, parasti mēnesī vai gadā. Naudas plūsmas pārskats sniedz informāciju par naudas un tās ekvivalentu izmaiņām. Naudas ekvivalenti Nauda un tās ekvivalenti ir vislikvidākie no visiem bilances aktīviem. Skaidras naudas ekvivalentos ietilpst naudas tirgus vērtspapīri, baņķieru pieņemti darījumi, klasificējot naudas plūsmas pamatdarbībā, ieguldīšanā un finansēšanā. Tas ir galvenais pārskats, kas jāsagatavo par katru pārskata periodu, par kuru uzņēmums iesniedz finanšu pārskatus.
Avots: Amazon.com
Jebkura uzņēmuma skaidras naudas stāvokļa uzraudzība ir būtiska. Peļņas vai zaudējumu aprēķins Ienākumu un zaudējumu aprēķins Ienākumu un zaudējumu aprēķins ir viens no uzņēmuma pamata finanšu pārskatiem, kas parāda uzņēmuma peļņu un zaudējumus noteiktā laika periodā. Peļņa vai zaudējumi tiek noteikti, ņemot visus ieņēmumus un atņemot visus izdevumus gan no pamatdarbības, gan no pamatdarbības. Šis paziņojums ir viens no trim pārskatiem, ko izmanto gan korporatīvajās finansēs (ieskaitot finanšu modelēšanu), gan grāmatvedībā. atspoguļo peļņu, bet nesniedz norādes par naudas komponentiem. Svarīgu informāciju par to, ko bizness ir darījis ar savu naudu, sniedz naudas plūsmas pārskats. Tāpat kā citus finanšu pārskatus, naudas plūsmas pārskatu parasti sastāda katru gadu, bet to var sastādīt biežāk. Jāatzīmē, ka naudas plūsmas pārskats attiecas uz naudas plūsmām. Naudas plūsma (CF) ir uzņēmuma, iestādes vai privātpersonas naudas apjoma pieaugums vai samazinājums. Finansēs šo terminu lieto, lai aprakstītu skaidras naudas summu (valūtu), kas tiek ģenerēta vai patērēta noteiktā laika periodā. Ir daudz veidu CF noteiktā laika posmā (atšķirībā no bilances, kas sniedz uzņēmuma momentuzņēmumu noteiktā datumā). Arī naudas plūsmas pārskatu var sastādīt budžeta formā un vēlāk salīdzināt ar faktiskajiem skaitļiem.
Ko jums izsaka līdzekļu izraksta avoti un izlietojums
Naudas plūsmas pārskatā precīzi norādīts, no kurienes uzņēmums ir ieguvis savu naudu un kā tā tika izlietota. Visa skaidra nauda, ko uzņēmums saņēmis (ieplūdes) un ko uzņēmums iztērējis (aizplūdis), ir parādīta šajā pārskatā. Izraksts tiek izveidots, uzskaitot izmaiņas, kas notikušas visos bilances posteņos starp jebkurām divām bilances bilancēm Bilance ir viens no trim pamata finanšu pārskatiem. Šie paziņojumi ir svarīgi gan finanšu modelēšanai, gan grāmatvedībai. Bilancē tiek parādīti uzņēmuma kopējie aktīvi un to, kā šie aktīvi tiek finansēti, izmantojot vai nu parādu, vai pašu kapitālu. Aktīvi = pasīvi + pašu kapitāla datumi.
Naudas plūsmas pārskats parāda, kā izmaiņas bilances kontos var ietekmēt uzņēmumam pieejamo naudu. Paziņojumā iekļautās prognozes palīdz uzņēmumiem, īpaši plānojot īstermiņa mērķus vai ieguldījumus, redzēt pašreizējo rīcībā esošo skaidru naudu. Vadība vai investori var izmantot naudas plūsmas pārskatu, lai uztvertu veselīgas vai neveselīgas tendences attiecībā uz uzņēmuma tirdzniecības darbībām.
Kas sastāv no paziņojuma
Parasti paziņojums sastāv no divām sadaļām: avota (no kurienes nāk nauda) un lietojumprogrammas (kur nauda ir aizgājusi).
Līdzekļu avoti nāk no:
- Saistību samazināšanās vai aktīvu palielināšanās
- Neto ienākumi Neto ienākumi Tīrie ienākumi ir galvenā pozīcija ne tikai peļņas vai zaudējumu aprēķinā, bet arī visos trijos finanšu finanšu pārskatos. Lai gan tā tiek iegūta peļņas vai zaudējumu aprēķinā, tīrā peļņa tiek izmantota arī bilancē un naudas plūsmas pārskatā. pēc nodokļu nomaksas
- Pamatlīdzekļu atsavināšana vai pārvērtēšana
- Aizdevumu ieņēmumi Vecāka gadagājuma parāds Vecāka gadagājuma parāds ir nauda, ko parādā uzņēmums, kuram vispirms ir prasījumi par uzņēmuma naudas plūsmām. Tas ir drošāks nekā jebkurš cits parāds, piemēram, iegūtais pakārtotais parāds
- Ieņēmumi no akcijām Akcijas Kas ir akcijas? Fizisku personu, kurai pieder akcijas uzņēmumā, sauc par akcionāru un ir tiesīga pieprasīt daļu no uzņēmuma atlikušajiem aktīviem un peļņas (ja uzņēmums kādreiz tiktu likvidēts). Termini "akcijas", "akcijas" un "kapitāls" tiek lietoti savstarpēji aizstājami. kas tika izdoti
- Saņemtie atmaksa par uzņēmuma iepriekš piešķirtajiem aizdevumiem
- Jebkurš neto apgrozāmā kapitāla pieaugums Neto apgrozāmais kapitāls Neto apgrozāmais kapitāls (NWC) ir starpība starp uzņēmuma apgrozāmajiem aktīviem (bez naudas) un īstermiņa saistībām (bez parāda) bilancē. Tas ir uzņēmuma likviditātes rādītājs un tā spēja izpildīt īstermiņa saistības, kā arī uzņēmuma darbības ar fondu. Ideālā pozīcija ir
Līdzekļu pieteikums ietver:
- Zaudējumi, kas jāsedz uzņēmumam
- Pamatlīdzekļu / ieguldījumu iegāde
- Pilnīga vai daļēja aizdevumu samaksa
- Aizdevumu piešķiršana
- Atbildība par nodokļiem
- Izmaksātās vai ierosinātās dividendes
- Jebkurš neto apgrozāmā kapitāla samazinājums
Papildu resursi
Finanses ir oficiālais globālās finanšu modelēšanas un vērtēšanas analītiķu (FMVA) ™ FMVA® sertifikācijas nodrošinātājs. Pievienojieties 350 600+ studentiem, kuri strādā tādos uzņēmumos kā Amazon, JP Morgan un Ferrari sertifikācijas programma, kas paredzēta ikvienam, lai kļūtu par pasaules klases finanšu analītiķi. . Izmantojot finanšu modelēšanas kursus, apmācības un vingrinājumus, ikviens cilvēks pasaulē var kļūt par lielisku analītiķi. Lai turpinātu virzīties uz priekšu, noderēs tālāk norādītie papildu finanšu resursi:
- Bilances posteņu prognozēšana Bilances rindas posteņu projicēšana Bilances rindas posteņu prognozēšana ietver apgrozāmā kapitāla, PP&E, parāda pamatkapitāla un neto ienākumu analīzi. Šajā rokasgrāmatā ir sadalīts, kā aprēķināt
- Bezmaksas naudas plūsma Bezmaksas naudas plūsma (FCF) Bezmaksas naudas plūsma (FCF) mēra uzņēmuma spēju radīt to, kas investoriem rūp visvairāk: pieejamā nauda tiek sadalīta pēc saviem ieskatiem.
- Naudas bagāts sadalījums Skaidrs ar skaidru naudu Atdalījums ar skaidru naudu ir paņēmiens, kurā pārdevējs apmaina uzņēmuma aktīvus pret akcijām uzņēmuma “skaidrā naudā” esošajā meitasuzņēmumā bez nodokļiem. Šī metode ļauj uzņēmumiem atbrīvoties no pamataktīviem un parādīties ar skaidru naudu, neko tehniski nepārdodot.
- Naudas peļņa par akciju Naudas peļņa par akciju Naudas peļņa par akciju (naudas EPS) ir uzņēmuma radītā pamatdarbības naudas plūsma, dalīta ar apgrozībā esošo akciju skaitu. Naudas peļņa uz vienu akciju (Cash EPS) atšķiras no tradicionālās peļņas uz akciju (EPS), kas ņem uzņēmuma neto ienākumus un dala tos ar apgrozībā esošo akciju skaitu.
