Galvenā atšķirība starp parādnieku un kreditoru ir tā, ka abi jēdzieni kreditēšanas līgumā apzīmē divus darījuma partnerus. Atšķirība rada arī atšķirību finanšu pārskatos. Uzņēmuma bilancē Bilance Bilance ir viens no trim pamata finanšu pārskatiem. Šie paziņojumi ir svarīgi gan finanšu modelēšanai, gan grāmatvedībai. Bilancē tiek parādīti uzņēmuma kopējie aktīvi un to, kā šie aktīvi tiek finansēti, izmantojot vai nu parādu, vai pašu kapitālu. Aktīvi = pasīvi + pašu kapitāls, uzņēmuma parādniekus ieraksta kā aktīvus, bet uzņēmuma kreditorus - kā saistības.
Ņemiet vērā, ka katra uzņēmējdarbības vienība vienlaikus var būt gan parādnieks, gan kreditors. Piemēram, uzņēmums var aizņemties līdzekļus, lai paplašinātu savu darbību (t.i., būtu parādnieks), savukārt tas var arī pārdot savas preces klientiem ar kredītu (t.i., būt kreditors).
Uzņēmumam rūpīgi jāpārvalda debitori un kreditori, lai uzraudzītu kavēšanos starp ienākošajiem un izejošajiem maksājumiem. Prakse nodrošina, ka uzņēmums saņem maksājumus no parādniekiem un savlaicīgi nosūta maksājumus saviem kreditoriem. Tādējādi uzņēmuma likviditāte nepasliktinās, savukārt saistību nepildīšanas varbūtība saistību nepildīšanas varbūtība saistību neizpildes varbūtība (PD) ir varbūtība, ka aizņēmējs nepildīs kredīta atmaksas, un to izmanto, lai aprēķinātu no ieguldījuma sagaidāmos zaudējumus. nepalielinās.
Kas ir parādnieks?
Parādnieks ir persona vai organizācija, kas piekrīt nekavējoties saņemt naudu no citas puses apmaiņā pret pienākumu atmaksāt iegūto naudu noteiktajā laikā. Citiem vārdiem sakot, parādnieks ir parādā naudu citai personai vai organizācijai. Parāda summa, ko parādnieks periodiski atmaksā ar vai bez procentiem (parāds gandrīz vienmēr ietver procentu maksājumus. Procentu izdevumi Procentu izdevumi rodas no uzņēmuma, kas finansē ar parāda vai kapitāla nomas palīdzību. Procenti ir atrodami peļņas vai zaudējumu aprēķinā, bet tos var aprēķināt arī Grafikā jāatspoguļo visi galvenie parāda rādītāji, kas uzņēmumam ir bilancē, un jāaprēķina procenti, reizinot tos.
Atkarībā no uzņēmuma veida uz parādu var atsaukties dažādi. Piemēram, ja parāds tiek iegūts no finanšu iestādes (piemēram, bankas), parādnieku parasti sauc par aizņēmēju. Ja parāds tiek emitēts finanšu vērtspapīru (piemēram, obligāciju) formā, parādnieks tiek saukts par emitentu.
Ja nav iespēju izpildīt finansiālās saistības, parādnieks var pieteikties uz bankrotu, lai meklētu aizsardzību pret kreditoriem un atbrīvotu dažus vai visus parādus. Gan privātpersonas, gan uzņēmumi var pieteikt bankrotu. Parasti parādnieks var ierosināt bankrota procesu ar tiesas starpniecību. Ņemiet vērā, ka tikai tiesa var piemērot parādniekam bankrotu. Tomēr bankrotu likumi un noteikumi ASV bankrota kodekss ASV bankrota kodekss tiek dēvēts arī par Amerikas Savienoto Valstu kodeksa 11. sadaļu, un tas regulē procedūru, kuru ievēro uzņēmumi un privātpersonas dažādās jurisdikcijās.
Finanšu pārskatos parādniekus parasti klasificē pēc parādu atmaksas ilguma. Piemēram, īstermiņa debitori ir debitori, kuru nenomaksāto parādu termiņš ir viens gads. Summas no īstermiņa debitoriem tiek reģistrētas kā īstermiņa debitoru parādi uzņēmuma apgrozāmajos aktīvos. Turpretī ilgtermiņa debitori ir parādā summas, kuru maksāšanas termiņš pārsniedz vienu gadu. Summas tiek ierakstītas kā ilgtermiņa debitoru parādi uzņēmuma ilgtermiņa aktīvos.
Kas ir kreditors?
Kreditors ir persona vai organizācija, kas naudu uzreiz piešķir citai pusei apmaiņā pret naudas saņemšanu kādā brīdī nākotnē ar vai bez papildu procentiem. Citiem vārdiem sakot, kreditors piešķir aizdevumu citai personai vai organizācijai.
Kreditori parasti tiek klasificēti kā nodrošināti vai nenodrošināti. Nodrošinātie kreditori izsniedz aizdevumus tikai tad, ja parādnieki spēj ieķīlāt konkrētu aktīvu kā ķīlu. Debitora bankrota gadījumā nodrošinātais kreditors var izmantot ķīlu. Nodrošinājums Nodrošinājums ir aktīvs vai īpašums, ko fiziska vai juridiska persona piedāvā aizdevējam kā aizdevuma nodrošinājumu. To izmanto kā aizdevuma iegūšanas veidu, kas darbojas kā aizsardzība pret iespējamiem aizdevēja zaudējumiem, ja aizņēmējs nepilda savus maksājumus. no parādnieka zaudējumu segšanai no nesamaksātā parāda. Ievērojamākais nodrošināta aizdevuma piemērs ir hipotēka, kurā kā nodrošinājumu tiek izmantots īpašums.
No otras puses, nenodrošinātie kreditori neprasa no saviem parādniekiem nekādu nodrošinājumu. Parādnieka bankrota gadījumā nenodrošinātie kreditori var prasīt vispārēju prasību pret parādnieka aktīviem, taču parasti viņi var arestēt tikai nelielu daļu aktīvu. Šī iemesla dēļ nenodrošinātie aizdevumi tiek uzskatīti par riskantākiem nekā nodrošinātie aizdevumi.
Grāmatvedības pārskatos kreditorus var klasificēt kā pašreizējos un ilgtermiņa kreditorus. Pašreizējo kreditoru parādi ir jāsamaksā viena gada laikā. Parādi tiek uzrādīti bilances īstermiņa saistībās. Ilgtermiņa kreditoru parādi ir maksājami vairāk nekā gadu pēc tam, un tie tiek uzrādīti kā ilgtermiņa saistības.
Papildu resursi
Finanses piedāvā finanšu modelēšanas un vērtēšanas analītiķi (FMVA) ™ FMVA® sertifikāciju. Pievienojieties 350 600+ studentiem, kuri strādā tādos uzņēmumos kā Amazon, J.P.Morgan un Ferrari sertifikācijas programma tiem, kas vēlas virzīt savu karjeru uz nākamo līmeni. Lai turpinātu mācīties un virzīt savu karjeru, noderēs šādi resursi:
- Apgrozāmie līdzekļi Apgrozāmie aktīvi Apgrozāmie aktīvi ir visi aktīvi, kurus gada laikā var pamatoti pārvērst naudā. Tos parasti izmanto, lai mērītu uzņēmuma likviditāti.
- Finanšu starpnieks Finanšu starpnieks Finanšu starpnieks ir iestāde, kas darbojas kā starpnieks starp divām pusēm, lai atvieglotu finanšu darījumu. Iestādes, kuras parasti sauc par finanšu starpniekiem, ir komercbankas, investīciju bankas, kopfondi un pensiju fondi.
- Populārākās bankas ASV. Galvenās bankas ASV. Saskaņā ar ASV Federālās noguldījumu apdrošināšanas korporācijas datiem 2014. gada februārī ASV bija 6 799 FDIC apdrošinātas komercbankas. Valsts centrālā banka ir Federālo rezervju banka, kas izveidojās pēc Federālo rezervju likuma pieņemšana 1913. gadā
- Kas vērtē bankas aizdevumus? Kas vērtē bankas aizdevumus? Kreditēšanas process ietver virkni darbību, kuru rezultātā tiek apstiprināts vai noraidīts bankas aizdevuma pieteikums. Nodarbina bankas aizdevumu nodaļa
