Īstermiņa saistības ir saimnieciskas vienības finanšu saistības, kas maksājamas un maksājamas gada laikā. Saistības rodas, kad uzņēmumam ir veikts darījums, kas ir radījis cerības uz skaidras naudas vai citu ekonomisko resursu aizplūšanu nākotnē. Galvenais operators šajā definīcijā ir vārds “cerības”, jo saistībām ne vienmēr ir jāizdara vērtības aizplūšana, bet, pieņemot saistības, tām ir pamatoti jāgaida.
Lai gan pašreizējās saistības ir definētas kā maksājamās gada laikā, plašāka termina definīcija var ietvert saistības, kas jāmaksā vienā darbības uzņēmuma darbības ciklā. Citiem vārdiem sakot, ja uzņēmumam ir biznesa cikls, kas pārsniedz gadu, pašreizējās saistības minētajam uzņēmumam tiek definētas kā jebkuras saistības, kas maksājamas ilgāk no diviem periodiem.
Īstermiņa saistības ir būtiskas apgrozāmā kapitāla modelēšanai, veidojot finanšu modeli. Pārejoši kļūst grūti prognozēt bilanci un naudas plūsmas pārskata darbības sadaļu, ja trūkst vēsturiskas informācijas par uzņēmuma pašreizējām saistībām.
Nav pārsteidzoši, ka pašreizējās saistības parādīsies bilances pasīvu pusē. Faktiski, tā kā bilance bieži tiek sakārtota augošā likviditātes secībā, pašreizējā saistību sadaļa gandrīz neizbēgami parādīsies saistību puses pašā augšpusē.
Lejupielādējiet bezmaksas veidni
Ievadiet savu vārdu un e-pasta adresi zemāk esošajā formā un lejupielādējiet bezmaksas veidni tūlīt!
Kā rodas īstermiņa saistības?
Uzņēmumam rodas neizbēgami izdevumi par uzņēmējdarbības vadīšanu, un dažreiz kapitāls un operatīvie resursi rēķinu apmaksai nav pietiekami, lai tos segtu. Rezultātā kreditoru nosacījumi un aizdevēju iespējas, ko piedāvā piegādātāji un aizdevēji, bieži vien ir šī trūkuma risinājums. Uzņēmumam būs jāmaksā arī nodoklis, kas maksājams jebkurā darbības gadā, kad tas gūst peļņu un tādējādi ir parādā daļu no šīs peļņas valdībai.
Pastāv dažādas īstermiņa saistību kategorijas. Visizplatītākais ir kreditoru parādi, kas rodas no pirkuma, kas vēl nav pilnībā atmaksāts, vai ja uzņēmumam ir atkārtoti kredīta nosacījumi ar piegādātājiem. Citas kategorijas ietver uzkrātos izdevumus, īstermiņa kreditoru parādus, ilgtermiņa parādzīmju kārtējo daļu un maksājamo ienākuma nodokli.
Šie visi ir svarīgi faktori prognozēšanai un novērtēšanai.
Papildu resursi
Paldies, ka izlasījāt bilancē esošo finanšu saistību rokasgrāmatu. Lai turpinātu mācīties un virzīties uz priekšu savā karjerā, ļoti iesakām šos papildu finanšu resursus:
- Materiālie aktīvi Materiālie aktīvi Materiālie aktīvi ir aktīvi ar fizisku formu un tiem ir vērtība. Piemēri ietver pamatlīdzekļus. Materiālie aktīvi ir redzami un jūtami, un tos var iznīcināt ugunsgrēks, dabas katastrofa vai nelaimes gadījums. Savukārt nemateriālajiem aktīviem nav fiziskas formas, un tie sastāv no tādām lietām kā intelektuālais īpašums
- Pašreizējā ilgtermiņa parāda daļa Pašreizējā ilgtermiņa parāda daļa Pašreizējā ilgtermiņa parāda daļa ir ilgtermiņa parāda daļa, kas maksājama gada laikā. Ilgtermiņa parāda dzēšanas termiņš pārsniedz vienu gadu. Pašreizējā ilgtermiņa parāda daļa atšķiras no pašreizējā parāda, kas ir parāds, kas pilnībā jāatmaksā viena gada laikā.
- Bilances prognozēšana Projicējamo bilances rindu pozīcijas Projektēšana bilances rindās ietver apgrozāmā kapitāla, PP&E, parāda pamatkapitāla un neto ienākumu analīzi. Šajā rokasgrāmatā ir sadalīts, kā aprēķināt
- Finanšu modelēšanas ceļvedis Bezmaksas finanšu modelēšanas ceļvedis Šajā finanšu modelēšanas ceļvedī ir iekļauti Excel padomi un paraugprakse par pieņēmumiem, virzītājspēkiem, prognozēšanu, trīs paziņojumu sasaisti, DCF analīzi un citu informāciju.
