Tirdzniecības kredīts ir vienošanās vai vienošanās starp aģentiem, kas savstarpēji veic uzņēmējdarbību, kas ļauj apmainīt preces un pakalpojumus bez tūlītējas naudas apmaiņas. Kad preču vai pakalpojumu pārdevējs ļauj pircējam vēlāk samaksāt par precēm vai pakalpojumiem, tiek uzskatīts, ka pārdevējs piešķir pircējam kredītu.
Izpratne par tirdzniecības kredītu
Tirdzniecības kredīts parasti tiek piedāvāts uz 7, 30, 60, 90 vai 120 dienām, taču daži uzņēmumi, piemēram, zeltkaļi un juvelieri, var pagarināt kredītu uz ilgāku laiku. Pārdošanas noteikumos ir minēts periods, uz kuru tiek piešķirts kredīts, kā arī jebkura naudas atlaide un izmantotā kredītinstrumenta veids.
Piemēram, klientam tiek piešķirts kredīts ar nosacījumiem 4/10, neto 30. Tas nozīmē, ka klientam ir 30 dienas no rēķina datuma, kurā jāmaksā pārdevējam. Turklāt, ja maksājums tiek veikts 10 dienu laikā pēc rēķina izrakstīšanas, klientam jāpiešķir naudas atlaide 4% apmērā no norādītās pārdošanas cenas. Ja tā vietā pārdošanas noteikumi būtu neto 7, tad klientam būtu jāmaksā 7 dienas no rēķina datuma, un priekšlaicīgai samaksai netiek piedāvāta atlaide.
Tirdzniecības kredīts, ko firma izsniegusi klientam, parādās kā debitoru parādi Grāmatvedība Mūsu grāmatvedības rokasgrāmatas un resursi ir pašmācības ceļveži, lai apgūtu grāmatvedību un finanses savā tempā. Pārlūkojiet simtiem ceļvežu un resursu. un kredīts, ko piegādātāji izsniedz uzņēmumam, parādās kā kreditoru parādi. Tirdzniecības kredītu var uzskatīt arī par īstermiņa parāda veidu. Tekošais parāds Bilancē tekošais parāds ir parāds, kas jāsamaksā viena gada (12 mēnešu) laikā vai mazāk. Tas ir uzskaitīts kā īstermiņa saistības un neto apgrozāmā kapitāla daļa. Ne visiem uzņēmumiem ir pašreizējā parāda pozīcija, bet tie, kas to skaidri izmanto aizdevumiem, kuru termiņš ir mazāks par gadu. ar to nav saistīta nekāda interese.
Ieguvumi un kompromisi
No kredītņēmēja viedokļa kredīta izmantošana var ļaut paplašināties vai attīstīties, kas citādi var nebūt iespējams, ja uzņēmumam par pirkumiem jāmaksā nekavējoties. Ievērojams kompromiss ir tas, ka procentu maksājumi aizņēmējiem var uzkrāties un kļūt milzīgi (kā rezultātā rodas ievērojamas saistības, kas var salikt saliktos procentus. Saliktie procenti attiecas uz procentu maksājumiem, kas tiek veikti no sākotnējās pamatsummas un iepriekš samaksāto procentu summas. veids, kā domāt par saliktajiem procentiem, ir tas, ka tie ir "procentu procenti", kur procentu maksājuma summa ir balstīta uz izmaiņām katrā periodā, nevis tiek fiksēta sākotnējā pamatsummā.).
Kredīta nodrošināšana ļauj aizņēmējam ērtāk (kā rezultātā tiek palielināta darījumu aktivitāte) un aizdevējam tiek piešķirti atkārtoti procentu ienākumi. Aizņēmēja kredīta nodrošināšanai ir saistību neizpildes risks, jo aizņēmējs, iespējams, nespēs nomaksāt prasītās parāda saistības.
Kredīta periods
Kredīta periodi dažādās nozarēs ir atšķirīgi. Piemēram, juvelierizstrādājumu veikals var pārdot dimanta saderināšanās gredzenus 5/30, neto 4 mēnešus. Pārtikas vairumtirgotājs, kas pārdod svaigus augļus un produktus, drīkst izmantot neto 7. Parasti, nosakot kredīta periodu, uzņēmumam jāņem vērā trīs faktori:
- - Varbūtība, ka klients nemaksās. Uzņēmums, kura klienti darbojas augsta riska uzņēmumos, var atrast ierobežojošus kredīta noteikumus.
- - konta lielums - ja konts ir mazs, kredīta periods būs īsāks. Mazo kontu pārvaldīšana ir dārgāka.
- - cik ātri preces ātri bojājas - ja preču nodrošinājuma vērtības ir zemas un tās nevar ilgstoši uzturēt, tiks piešķirts mazāks kredīts.
Kredīta perioda pagarināšana faktiski samazina klienta samaksāto cenu. Parasti tas palielina pārdošanas apjomus. Naudas plūsmas tirdzniecības kredīta piešķiršanas rezultātā ir parādītas zemāk:
Tirdzniecības kredītinstrumenti
Lielākā daļa kredīta tiek piedāvāta atvērtā kontā. Tas nozīmē, ka vienīgais formālais izmantotais kredītinstruments ir rēķins, kas tiek nosūtīts kopā ar preču sūtījumu un kuru klients paraksta kā pierādījumu tam, ka preces ir saņemtas. Pēc tam firma un tās klienti reģistrē apmaiņu savās grāmatvedības grāmatās. Reizēm firma var pieprasīt klientam parakstīt parādzīmi. Parādzīme. Parādzīme attiecas uz finanšu instrumentu, kas ietver emitenta rakstisku solījumu samaksāt otrai pusei - maksājuma saņēmējam - noteiktu naudas summu vai nu konkrēts nākotnes datums vai ikreiz, kad maksājuma saņēmējs pieprasa samaksu. Piezīmē jāiekļauj visi nosacījumi, kas attiecas uz parādsaistībām, ieskaitot laiku un IOU. To izmanto, ja pasūtījums ir liels un ja uzņēmums paredz iespējamu problēmu kolekcijā.
Parādzīmes var novērst problēmas vēlāk attiecībā uz kredītlīguma esamību. Viena parādzīmju problēma ir tā, ka tās tiek parakstītas pēc preču piegādes. Viens no veidiem, kā iegūt klientam kredītsaistības pirms preču piegādes, ir tirdzniecības projekts. Pārdevēja firma parasti raksta komerciālu projektu, aicinot klientu samaksāt noteiktu summu līdz noteiktam datumam. Pēc tam melnraksts kopā ar nosūtīšanas rēķiniem tiek nosūtīts klienta bankai.
Pēc tam banka lūgs pircēju parakstīt melnrakstu pirms rēķinu nodošanas. Pēc tam preces var nosūtīt pircējam. Ja ir nepieciešama tūlītēja samaksa, to sauc par redzes melnrakstu. Šeit līdzekļi ir jāpārskaita bankai pirms preču nosūtīšanas.
Bieži vien pārdevējam nepietiek pat ar parakstītu melnrakstu. Šādā gadījumā pārdevējs var pieprasīt, lai baņķieris samaksā par precēm un iekasē naudu no klienta. Kad baņķieris piekrīt to darīt rakstiski, dokumentu sauc par bankas pieņemšanu. Tas ir, baņķieris uzņemas atbildību par samaksu.
Tā kā bankas parasti ir labi zināmas un cienītas iestādes, baņķiera akceptēšana kļūst par likvīdu instrumentu. Citiem vārdiem sakot, pārdevējs pēc tam var pārdot (parasti ar atlaidi) baņķiera akceptu sekundārajā tirgū.
Kredītu analīze
Piešķirot kredītu, firma cenšas nošķirt klientus, kuri maksās, un klientus, kuri nemaksās. Lai noteiktu kredītspēju, ir vairāki informācijas avoti, tostarp šādi:
- Finanšu pārskati - Firma var lūgt klientu sniegt finanšu pārskatus. Var izmantot pamatnoteikumus, kuru pamatā ir aprēķinātie finanšu rādītāji.
- Kredītatskaites par klienta maksājumu vēsturi ar citām firmām - daudzas organizācijas pārdod informāciju par firmu kredītvēsturi.
- Bankas - Bankas parasti sniegs zināmu palīdzību saviem biznesa klientiem, iegūstot informāciju par citu firmu kredītspēju.
- Klienta maksājumu vēsture firmā - Visredzamākais veids, kā iegūt aprēķinu par klienta nemaksāšanas varbūtību, ir tas, vai viņš vai viņa ir samaksājuši iepriekšējos rēķinus ar uzņēmumu, kas piešķir kredītu.
- 5 kredītpunkti:
- Raksturs - klienta vēlme izpildīt kredītsaistības
- Jauda - klienta spēja izpildīt kredītsaistības no pamatdarbības naudas plūsmām
- Kapitāls - klienta finanšu rezerves
- Nodrošinājums - ķīlas aktīvs saistību neizpildes gadījumā
- Nosacījumi - Vispārējie ekonomiskie apstākļi
Tirdzniecības kredīts reālajā pasaulē
Tirdzniecības kredīts lielākoties palīdz tiem uzņēmumiem, kuri viena vai otra iemesla dēļ atrod citus aizņēmuma veidus. Jaunām firmām, kurām nav noteikta kredītvēsture, tradicionālās finansēšanas iespējas, piemēram, parāda un kapitāla finansējums, var atrast tām nepieejamas.
Par pierādījumu tam var uzskatīt alternatīvu finansēšanas veidu pieaugumu, piemēram, pūļa finansēšanu un peer-to-peer aizdevumus. Ārpus Amerikas Savienotajām Valstīm ir atklāts, ka tirdzniecības kredīti veido aptuveni 20% no visiem ieguldījumiem, kurus finansē no ārējiem avotiem, un banku kredīts tiek izmantots vairāk nekā tirdzniecības kredīts.
Saistītie lasījumi
Lai uzzinātu vairāk par kredītu un biznesa finansēšanu, skatiet šādus bezmaksas finanšu resursus:
- Apgrozāmā kredītlīnija Apgrozāmā kredītlīnija Atjaunojamā kredītlīnija ir kredītlīnija, ko vieno banka un uzņēmums. Tam ir noteikta maksimālā summa, un
- Pirkšanas un pārdošanas līgums Pirkšanas un pārdošanas līgums pārdošanas un pirkšanas līgums (SPA) ir galveno tirdzniecības un cenu sarunu rezultāts. Būtībā tajā ir noteikti darījuma elementi, par kuriem panākta vienošanās, iekļauti vairāki svarīgi aizsardzības pasākumi visām iesaistītajām pusēm un sniegts tiesiskais regulējums, lai pabeigtu īpašuma pārdošanu.
- Kredītrisks Kredītrisks Kredītrisks ir zaudējumu risks, kas var rasties, ja kāda no pusēm neievēro jebkura finanšu līguma noteikumus, galvenokārt,
- Vecāku parāds Vecāku parāds Vecāku parāds ir nauda, ko parādā uzņēmums, kuram vispirms ir prasības pret uzņēmuma naudas plūsmām. Tas ir drošāks nekā jebkurš cits parāds, piemēram, pakārtotais parāds
