Debitoru parādu novecošanas pārskats vai debitoru novecošanas pārskats attiecas uz visu debitoru parādu kopsavilkumu, kas maksājami no klientiem jebkurā brīdī. Pārskatā debitoru parādi, kas maksājami no visiem klientiem, ir sadalīts dažādās novecošanas kategorijās, pamatojoties uz dienu skaitu kopš attiecīgo rēķinu sastādīšanas.
Uzņēmumam būtu jāuztraucas, ja debitoru parādu novecošanas pārskatā ir norādīts, ka daudzi konti ilgstoši nav izpildīti. To var uzskatīt par pazīmi, ka uzņēmumam ir pārmērīgs risks, paplašinot kredīta nosacījumus. Kredīta nosacījumi Kredīta nosacījumi ir kreditoru, piemēram, banku, izmantotie termiņi, veicot uzticamības pārbaudi kapitāla aizdošanai potenciālajiem aizņēmējiem. Citiem klientiem, kuri, visticamāk, nemaksās. Alternatīvi, tas ir arī pazīme, ka bizness ir neefektīvs maksājumu iekasēšanā.
Iepriekš pieņemtajā piemērā, ja pieņemam, ka uzņēmuma kredītpolitika ir 60 dienas, klienti ABC & Co. un XYZ & Co., šķiet, atrodas uzņēmuma kredītperiodā visiem klientiem. Tomēr šķiet, ka LMN & Co aizkavē maksājumus uzņēmumam.
Kopsavilkums
- Debitoru parādu novecošanas pārskats ir lielisks līdzeklis apgrozāmā kapitāla problēmu identificēšanai.
- Pārskatu var izmantot, lai palīdzētu noteikt kredītpolitiku un uzraudzīt klientu kredītu kvalitāti.
- Izvairieties aplūkot ziņojumu atsevišķi; tā vietā apskatiet tendences.
Kā izmantot debitoru parādu novecošanas pārskatu?
Jāsāk ar vislielāko atlikumu aplūkošanu un jāsaprot, vai summas ir norādītā kredīta perioda ietvaros vai ilgāk nav izpildītas. Lietotājs var arī apsvērt iespēju izmantot Pareto principu vai 80/20 principu, kurā teikts, ka apmēram 80% seku rodas no 20% cēloņu, ti, 80% no nokavētajām summām var attiecināt uz 20% no klientiem.
Debitoru parādu novecošanas pārskata izmantošana
Vadībai
Debitoru parādu novecošanas pārskatu vadība var izmantot dažādiem mērķiem. Daži pārskata izmantošanas veidi ir šādi:
- Izpratne par debitoru parādu piedziņas ātrumu
- Izpratne par klientu finansiālo stāvokli
- Apšaubāmu parādu prognozēšana
- Uzkrājumu aprēķināšana šaubīgiem kontiem Apdrošināšanas kontu uzkrājumi Apšaubāmu kontu uzkrājumi ir pret aktīvu esošs konts, kas ir saistīts ar debitoru parādiem un kalpo, lai atspoguļotu debitoru parādu patieso vērtību. Summa atspoguļo debitoru parādu vērtību, par kuru uzņēmums negaida samaksu.
Ziņojums arī kalpo par pamatu vadībai, lai pielāgotu klientiem kredīta periodu un stimulētu klientus dzēst nesamaksātās nodevas, piešķirot skaidras naudas atlaides priekšlaicīgiem maksājumiem.
Ārējām ieinteresētajām personām
Debitoru parādu novecošanas pārskatu var izmantot dažādas ārējās ieinteresētās personas. Piemēram:
- Uzņēmuma aizdevēji var izmantot šo ziņojumu, lai novērtētu uzņēmuma īstermiņa maksātspēju un apgrozāmo līdzekļu apgrozāmā kapitāla ciklu Apgrozāmā kapitāla cikls biznesam ir laiks, kas vajadzīgs, lai konvertētu kopējo neto apgrozāmo kapitālu (apgrozāmie līdzekļi mīnus īstermiņa saistības). skaidrā naudā. Uzņēmumi parasti cenšas pārvaldīt šo ciklu, ātri pārdodot krājumus, ātri iekasējot ieņēmumus un lēnām apmaksājot rēķinus, lai optimizētu naudas plūsmu. prasības.
- Investori (pašu kapitāls un vēlamie) pārskatu var izmantot, lai novērtētu gan uzņēmuma īstermiņa, gan ilgtermiņa maksātspēju un kvalitāti.
- Dažos gadījumos pat nodokļu iestādes izmanto debitoru parādu novecošanas pārskatu, lai uzzinātu vairāk par uzņēmuma klientu pārdošanas ciklu un atmaksas grafiku. Viņi arī pārbauda, vai uzkrājumu aprēķināšanas politika šaubīgiem kontiem ir saskaņā ar kredītpolitiku.
Pabalsts par šaubīgiem kontiem
Debitoru parādu novecošanas pārskats ir noderīgs, lai noteiktu uzkrājumus šaubīgiem kontiem. Pārskats palīdz novērtēt zaudēto parādu vērtību, kas jānoraksta uzņēmuma finanšu pārskatos.
Vadība var piemērot noteiktu noklusējuma procentuālo daudzumu katrai kategorijai, pamatojoties uz dienu skaitu kopš attiecīgā rēķina sastādīšanas. Katras kategorijas produktu kopums var sniegt aprēķinu par neiekasējamiem debitoru parādiem. Rēķiniem, kas maksājami ilgāku laika periodu, ir lielāka saistību nepildīšanas varbūtība. Maksājuma saistību nepildīšanas varbūtība. Maksājumu nepildīšanas varbūtība (PD) ir varbūtība, ka aizņēmējs nepildīs aizdevuma atmaksas, un to izmanto, lai aprēķinātu no ieguldījuma sagaidāmos zaudējumus. .
Iepriekš minētajā piemērā uzņēmumam ir 12 000 ASV dolāru debitoru parādu, kas nav izpildīti mazāk nekā 30 dienas. Parasti tiek pieņemts, ka kontiem ir augsta savākšanas spēja. Tādējādi uzņēmums var pieņemt, ka neviens no kontiem nebūs apšaubāms.
Pēc tam, balstoties uz iepriekšējo pieredzi, uzņēmums zina, ka norēķinu kontiem, kas ir neapmaksāti 31–60 dienas, saistību nepildīšanas līmenis parasti ir 2%. Tad kontiem, kas ir norēķināti 60–90 dienas, noklusējuma likme ir 4%, bet visiem vecākiem kontiem noklusējuma likme ir 8%. Izmantojot noklusējuma likmes un skaitļus iepriekšējā piemērā, mēs varam aprēķināt uzņēmuma piemaksu šaubīgiem kontiem, kā parādīts zemāk:
Pabalsts par šaubīgiem kontiem = (0% x 12 000) + (2% x 8 000) + (4% x 1 000) + (8% x 1 000) = $280
Pamatojoties uz iepriekš veikto aprēķinu, mēs varam redzēt, ka uzņēmuma uzkrājumi šaubīgiem kontiem sasniedz 280 USD.
Papildu resursi
Finanses piedāvā sertificētu banku un kredītu analītiķu (CBCA) ™ CBCA ™ sertifikātu sertificēto banku un kredītu analītiķu (CBCA) ™ akreditācija ir globāls kredītiķu analītiķu standarts, kas aptver finanses, grāmatvedību, kredītu analīzi, naudas plūsmas analīzi, paktu modelēšanu, aizdevumu atmaksas un vairāk. sertifikācijas programma tiem, kas vēlas karjeru pārcelt uz nākamo līmeni. Lai turpinātu mācīties un virzīt savu karjeru, noderēs šādi resursi:
- Kreditoru parādi vs debitoru parādi Kreditoru parādi vs debitoru parādi Grāmatvedībā kreditoru un debitoru parādi dažreiz tiek sajaukti ar citiem. Abi kontu veidi ir ļoti līdzīgi to uzskaites veidā, taču ir svarīgi nošķirt debitoru un debitoru parādus, jo viens no tiem ir aktīvu konts, bet otrs -
- Naudas konvertēšanas cikls Naudas konvertēšanas cikls Naudas konvertēšanas cikls (CCC) ir metrika, kas parāda laiku, kas uzņēmumam nepieciešams, lai pārvērstu savus ieguldījumus krājumos skaidrā naudā. Naudas konvertēšanas cikla formula mēra laika daudzumu dienās, kas vajadzīgs, lai uzņēmums pārvērstu savus resursu resursus naudā. Formula
- Kā reģistrēt samaksu grāmatvedībā Kā reģistrēt maksājumu grāmatvedībā Maksājuma uzskaiti grāmatvedībā citādi var saukt par "kreditoru parādu", kas nozīmē kopējo summu, ko uzņēmums ir parādā uzņēmumiem vai piegādātājiem par produktiem vai pakalpojumiem. Turklāt kreditoru parādu atlikums tiek atspoguļots bilancē, īpaši īstermiņa saistību sadaļā
- Veidne - novecošanas atskaite Novecošanas atskaites veidne Šī novecojošā pārskata veidne palīdzēs jums kategorizēt debitoru parādus, pamatojoties uz to, cik ilgi rēķini nav izpildīti.
