Skaidras naudas apgrozījuma koeficients (CTR) ir efektivitātes koeficients, kas parāda, cik reizes skaidra nauda tiek pārskaitīta pārskata periodā. Fiskālais gads (FY). Fiskālais gads (FY) ir 12 mēnešu vai 52 nedēļu laika posms, ko izmanto valdības un uzņēmumiem grāmatvedības vajadzībām, lai noformētu gada finanšu pārskatus. Fiskālais gads (FY) ne vienmēr seko kalendārajam gadam. Tas var būt tāds periods kā 2009. gada 1. oktobris - 2010. gada 30. septembris. Skaidras naudas apgrozījuma koeficients visefektīvāk darbojas uzņēmumiem, kuri nepiedāvā kredītu pārdošanu.
Skaidras naudas apgrozījuma koeficienta formula
Skaidras naudas apgrozījuma koeficienta aprēķināšanas formula ir šāda:
Kur:
- Ieņēmumi ir uzņēmuma ienākumi, un tos var atrast peļņas vai zaudējumu aprēķinā
- Nauda un tās ekvivalenti ir vislikvidākie aktīvi uzņēmuma bilancē.
Parasti pozīcijas, kas ņemtas no bilances Bilance Bilance ir viens no trim pamata finanšu pārskatiem. Šie paziņojumi ir svarīgi gan finanšu modelēšanai, gan grāmatvedībai. Bilancē tiek parādīti uzņēmuma kopējie aktīvi un to, kā šie aktīvi tiek finansēti, izmantojot vai nu parādu, vai pašu kapitālu. Aktīviem = saistībām + pašu kapitālam jābūt vidējam. Tāpēc naudai un tās ekvivalentiem vajadzētu būt pēdējā pārskata perioda un kārtējā pārskata perioda vidējai summai.
Ātrais kopsavilkums:
- Skaidras naudas apgrozījuma koeficients ir efektivitātes koeficients, kas parāda, cik reižu skaidrā nauda grāmatvedības periodā tiek apgrozīta.
- Skaidras naudas apgrozījuma koeficientu aprēķina, dalot ieņēmumus ar naudu un tās ekvivalentiem.
- Skaidras naudas apgrozījuma koeficients ir ideāls uzņēmumiem, kas nepiedāvā kredītu pārdošanu.
Skaidras naudas apgrozījuma koeficienta piemērs
Pašlaik ir 2014. gads - Džons ir uzņēmuma īpašnieks, kurš vēlas iegūt labāku izpratni par sava uzņēmuma skaidras naudas pārvaldību tendencēs (2013. – 2014. Gads), izmantojot skaidras naudas apgrozījuma koeficientu. Šī ir daļēja uzņēmuma bilance un ienākumu pārskats:
Uzņēmuma 2013. gada naudas apgrozījuma koeficients tiek aprēķināts kā $ 118,086 / (($ 150,000 + $ 181,210) / 2) = 0,71x.
Uzņēmuma 2014. gada naudas apgrozījuma koeficients tiek aprēķināts kā 131 345 USD / ((181 210 USD + 183 715 USD) / 2) = 0,72x.
Laikā no 2013. līdz 2014. gadam uzņēmuma naudas apgrozījuma rādītājs nedaudz uzlabojās. Tāpēc uzņēmuma naudas pārvaldība gadu no gada nedaudz uzlabojās.
Skaidras naudas apgrozījuma koeficienta interpretācija
Skaidras naudas apgrozījuma koeficients norāda, cik reižu uzņēmums pārskata periodā ir veicis naudas līdzekļu atlikumu, un uzņēmuma naudas efektivitāti ieņēmumu veidošanā. Turklāt grāmatveži bieži izmanto naudas apgrozījuma koeficientu. Grāmatvedības algu ceļvedis. Šajā grāmatvedības algu ceļvedī mēs sniedzam vidējā līmeņa kompensācijas rādītājus tiem, kas nodarbināti gan valsts, gan privātajā grāmatvedībā. Grāmatveži ir atbildīgi par finanšu pārskatu pārbaudi, lai nodrošinātu pareizību un atbilstību spēkā esošajiem likumiem un noteikumiem, apstrādātu ar nodokļiem saistītus uzdevumus, piemēram, aprēķinātu budžetu.
Vēlams lielāks naudas apgrozījuma koeficients, jo tas norāda uz lielāku naudas papildināšanas biežumu, izmantojot ieņēmumus. Tomēr ir svarīgi atzīmēt, ka nav viena ideāla skaidras naudas apgrozījuma koeficienta numura. Tāpat kā ar citiem rādītājiem, tas būtu jāsalīdzina ar konkurentiem un nozares etalonu.
Dienas naudas papildināšana
Paplašinot skaidras naudas apgrozījuma koeficientu, dalot 365 ar VKS, tiek iegūts vidējais dienu skaits, kas vajadzīgs uzņēmumam, lai papildinātu savu naudas atlikumu. Šī formula ir šāda:
Piemēram, ja uzņēmums uzrāda skaidras naudas apgrozījuma koeficientu 2, dienas, kas nepieciešamas skaidras naudas papildināšanai, būtu 365/2 = 183.
Skaidras naudas apgrozījuma koeficienta trūkumi
Galvenais skaidrās naudas apgrozījuma koeficienta trūkums ir tas, ka tajā netiek ņemta vērā kredītu pārdošana. Citiem vārdiem sakot, kredītu pārdošana ir pirkumi, ko veic klienti, kuri pirkuma laikā pilnībā neapmaksā skaidrā naudā. , kas ir klientu pārdošana, kurā maksājums tiek kavēts. Skaidras naudas apgrozījuma koeficients ir vispiemērotākais uzņēmumiem, kas nepiedāvā kredītu pārdošanu. Naudas apgrozījuma koeficienta izmantošana uzņēmumiem, kas piedāvā kredītu pārdošanu, izkropļo VKS, padarot to lielāku, nekā tas patiesībā ir.
Turklāt naudas uzkrāšana nākotnes iegādēm izkropļo naudas apgrozījuma koeficientu. VKS vislabāk var izmantot, ja uzņēmuma naudas bilancē salīdzinājumā ar iepriekšējo gadu nav būtisku izmaiņu.
Papildu resursi
Finanses ir oficiālais globālās finanšu modelēšanas un vērtēšanas analītiķu (FMVA) ™ FMVA® sertifikācijas nodrošinātājs. Pievienojieties 350 600+ studentiem, kuri strādā tādos uzņēmumos kā Amazon, JP Morgan un Ferrari sertifikācijas programma, kas paredzēta ikvienam, lai kļūtu par pasaules klases finanšu analītiķi. . Lai turpinātu virzīties uz priekšu, noderēs tālāk norādītie papildu finanšu resursi:
- Aktīvu apgrozījuma koeficients Aktīvu apgrozījuma koeficients Aktīvu apgrozījuma koeficients, kas pazīstams arī kā kopējais aktīvu apgrozījuma koeficients, mēra efektivitāti, ar kādu uzņēmums izmanto savus aktīvus pārdošanas radīšanai. Uzņēmums ar augstu aktīvu apgrozījuma koeficientu darbojas efektīvāk salīdzinājumā ar konkurentiem ar zemāku rādītāju.
- Finanšu analīzes rādītāju glosārijs Finanšu analīzes rādītāju glosārijs Terminu vārdnīca un definīcijas parastajiem finanšu analīzes rādītāju terminiem. Ir svarīgi izprast šos svarīgos terminus.
- Ratio analīze Ratio analīze Ratio analīze attiecas uz dažādu finanšu informācijas analīzi uzņēmuma finanšu pārskatos. Ārējie analītiķi tos galvenokārt izmanto, lai noteiktu dažādus uzņēmējdarbības aspektus, piemēram, tā rentabilitāti, likviditāti un maksātspēju.
- Budžeta veidi Budžeta veidi Uzņēmumi izmanto četrus izplatītākos budžeta veidošanas veidus: (1) pakāpeniska, (2) balstīta uz aktivitātēm, (3) vērtības piedāvājums un (4) balstīta uz nulli. The
