Ar nodokli atskaitāmi izdevumi ir visi izdevumi, kas tiek uzskatīti par “parastiem, nepieciešamiem un saprātīgiem” un kas palīdz uzņēmumam gūt ienākumus. Ar nodokli apliekamais ienākums Ar nodokli apliekamais ienākums attiecas uz jebkuras personas vai uzņēmuma kompensāciju, ko izmanto, lai noteiktu nodokļu saistības. Kopējo ienākumu summu vai bruto ienākumus izmanto par pamatu, lai aprēķinātu, cik daudz indivīds vai organizācija ir parādā valdībai par konkrēto taksācijas periodu. . Parasti to atskaita no uzņēmuma ienākumiem pirms nodokļu nomaksas. Saskaņā ar ASV Iekšējo ieņēmumu dienesta (IRS) datiem 535. publikācijā Biznesa izdevumi “Parastie izdevumi ir tādi, kas ir kopīgi un pieņemami jūsu nozarē. Nepieciešamie izdevumi ir izdevīgi un piemēroti jūsu tirdzniecībai vai biznesam. ”
Jebkuram biznesam, neatkarīgi no nozares, rodas plašs izmaksu klāsts. Fiksētās un mainīgās izmaksas Izmaksu var klasificēt vairākos veidos atkarībā no tā veida. Viena no populārākajām metodēm ir klasifikācija pēc fiksētajām un mainīgajām izmaksām. Fiksētās izmaksas nemainās, palielinoties / samazinoties ražošanas apjoma vienībām, savukārt mainīgās izmaksas ir tikai atkarīgas. Sākot no uzņēmējdarbības uzsākšanas līdz tā uzturēšanai, dažādi izdevumi nodrošina darbības nevainojamu darbību. Tomēr daudzi izdevumi ir atskaitāmi un var samazināt nodokļu saistības. Individuālie īpašnieki var samazināt ne tikai parasto ienākuma nodokli, bet arī pašnodarbinātības nodokli. Attiecībā uz reģistrētiem uzņēmumiem izdevumu atskaitīšana ļaus viņiem samazināt uzņēmējdarbības nodokļus.
Mājas uzņēmumiem īpašnieki var iekļaut dažus izdevumus par apdrošināšanu, īpašuma nodokļiem, īri vai hipotēku, elektrību un uzturēšanu. Tomēr uzņēmumu īpašniekiem ir jāpatur prātā, ka visi izdevumi, kas radušies fiskālā gada laikā, jāattiecina uz tajā pašā gadā gūtajiem ienākumiem.
No nodokļiem atskaitāmi izdevumi
Ne visi izdevumi ir atskaitāmi no nodokļa; daži var būt tikai daļēji atskaitāmi. Pieļaujamie izdevumi ietver:
- Reklāma / mārketings 5 mārketinga mārketings 5 mārketinga mārketings - produkts, cena, veicināšana, vieta un cilvēki - ir galvenie mārketinga elementi, kas tiek izmantoti biznesa stratēģiskai pozicionēšanai. 5 P no
- Transports / ceļošana
- Interese
- Apdrošināšana
- Degvielas izmaksas
- Administrācijas un pārvaldības maksas S&A PVA ietver visus ar ražošanu nesaistītos izdevumus, kas uzņēmumam radušies attiecīgajā periodā. Tas ietver tādus izdevumus kā noma, reklāma, mārketings, grāmatvedība, tiesvedība, ceļošana, ēdināšana, vadības algas, prēmijas un citi. Reizēm tas var ietvert arī amortizācijas izdevumus
- Piegāde
- Apkopes un remonta darbi
- Ar biroju saistītie izdevumi
- Ofisa piederumi
- Maksa par profesionālo darbību (juridiskā, grāmatvedības uzskaite). Maksa par aizturēšanu ir maksa par sākotnējām izmaksām, ko indivīds maksā par konsultanta, konsultanta, jurista, ārštata darbinieka vai cita profesionāļa pakalpojumiem.
- Strādnieku algas
- Komunālie pakalpojumi
Personīgo un uzņēmējdarbības izdevumu atskaitīšana
Viena izplatīta problēma, kas rodas, ir noteikt, vai izdevumi ir personiski vai daļēji saistīti ar uzņēmējdarbības veikšanu, it īpaši ārštata darbiniekiem vai individuālajiem uzņēmējiem, kuri strādā mājās. Kā jūs uzzināsiet atskaitāmo summu, kas tiek tērēta īrei, apdrošināšanai, siltumam un elektrībai?
Jūs varat uzzināt mājas biroja kvadrātmetru procentuālo attiecību pret visu māju. Kad esat saņēmis procentuālo daļu, varat to izmantot, lai noteiktu noteiktu izdevumu uzņēmējdarbības daļu tādā veidā, ka daļa no izdevumiem būs daļa no mājas biroja atskaitījuma, bet pārējie tiks uzskatīti par personiskām vajadzībām. Piemēram, ja jūsu mājas birojs aizņem 20% no jūsu mājas, tad jūs varat atskaitīt 20% no jūsu hipotēkas / īres un komunālajiem izdevumiem.
No tā paša IRS dokumenta (535. publikācija, Uzņēmējdarbības izdevumi), īpaši sadaļā par personīgajiem pret uzņēmējdarbības izdevumiem, aģentūra parasti aizliedz ieturēt personiskos, dzīves vai ģimenes izdevumus. Tomēr indivīds var atskaitīt uzņēmējdarbības daļu no izdevumiem, kas rodas daļēji personiskiem mērķiem un daļēji uzņēmējdarbībai.
Sekošana visiem ar uzņēmējdarbību saistītiem nodokļu atskaitāmajiem izdevumiem
Viena svarīga lieta, kas jāatceras, ir vienmēr reģistrēt visus izdevumus, neatkarīgi no tā, vai tie ir personiski vai saistīti ar uzņēmējdarbību. Pēc tam jūs varat atgriezties pie visām kvītīm vai rēķiniem un pajautāt savam grāmatvedim, kuri izdevumi ir atskaitāmi no nodokļiem. To var izdarīt tradicionālā veidā, saglabājot virsgrāmatu vai aploksni, kurā ir visas kvītis. Tomēr, lai procesu padarītu ērtāku, uzņēmumu īpašnieki var izmantot grāmatvedības programmatūras vai lietotnes, kas paredzētas, lai palīdzētu izsekot ienākumiem un izdevumiem.
Daudzi šodien pieejamie tiešsaistes grāmatvedības rīki ir diezgan viegli lietojami un saprotami, lai gan joprojām ir jāpavada laiks, pārliecinoties, ka izmantojat pareizās izdevumu kategorijas. Programmas arī ļauj ģenerēt peļņas un zaudējumu pārskatus, tādējādi atvieglojot ienākošās naudas apjoma un izdevumu izpratni. Ja apsverat iespēju pieņemt darbā nodokļu grāmatvedi, grāmatvedības atskaites noderēs, sagatavojot nodokļu deklarācijas.
Saistītie lasījumi
Paldies, ka izlasījāt finanšu rokasgrāmatu par atskaitāmiem nodokļiem. Finanses ir oficiālais globālās finanšu modelēšanas un vērtēšanas analītiķu (FMVA) ™ FMVA® sertifikācijas nodrošinātājs. Pievienojieties 350 600+ studentiem, kuri strādā tādos uzņēmumos kā Amazon, JP Morgan un Ferrari sertifikācijas programma, kas paredzēta ikvienam, lai kļūtu par pasaules klases finanšu analītiķi. . Lai turpinātu virzīties uz priekšu, noderēs tālāk norādītie papildu finanšu resursi:
- Kā izmantot IRS.gov vietni? Vietnes IRS.gov izmantošana IRS.gov ir Amerikas Savienoto Valstu nodokļu iekasēšanas aģentūras Iekšējo ieņēmumu dienesta (IRS) oficiālā vietne. Vietni izmanto uzmumi un
- Pastāvīgas / īslaicīgas atšķirības nodokļu uzskaitē Pastāvīgas / pagaidu atšķirības nodokļu uzskaitē Pastāvīgas atšķirības rodas, ja pastāv neatbilstība starp ienākumiem pirms nodokļu nomaksas un ar nodokli apliekamo ienākumu saskaņā ar nodokļu deklarācijām un nodokļu uzskaiti, kas tiek parādīta investoriem. Faktiski maksājamais nodoklis tiks iegūts no nodokļu deklarācijas. Šajā ceļvedī tiks pētīta šo atšķirību ietekme nodokļu uzskaitē
- Priekšapmaksas izdevumi Priekšapmaksas izdevumi Priekšapmaksas izdevumi ir izdevumi, kurus uzņēmums vēl nav reģistrējis kā izdevumus, bet ir samaksāti avansā. Citā
- A saraksts A saraksts ir ienākuma nodokļa veidlapa, ko Amerikas Savienotajās Valstīs izmanto, lai deklarētu detalizētus atskaitījumus. Tā ir pievienota 1040 veidlapai nodokļu maksātājiem, kuri maksā gada ienākuma nodokļus. Nodokļu maksātāji var izvēlēties pieprasīt vai nu standarta nodokļu deklarācijas atskaitījumu, vai arī sadalīt savus kvalificētos atskaitījumus pa rindām.
