A saraksts ir ienākuma nodokļa veidlapa, kuru ASV izmanto, lai deklarētu detalizētus atskaitījumus.
Tas ir pievienots 1040. veidlapai nodokļu maksātājiem, kuri maksā gada ienākuma nodokļus. Ienākuma nodokļu uzskaite. Ienākuma nodokļi un tā uzskaite ir galvenā uzņēmuma finanšu joma. Konceptuāla izpratne par ienākuma nodokļu uzskaiti ļauj uzņēmumam saglabāt finansiālo elastību. Nodokļi ir sarežģīts virziens, kurā orientēties, un bieži vien mulsina pat prasmīgākos finanšu analītiķus. . Nodokļu maksātāji var izvēlēties pieprasīt vai nu standarta nodokļu deklarācijas atskaitījumu, vai arī sadalīt savus kvalificētos atskaitījumus pa rindām. Jebkura no iespējām samazinās ienākumu summu, kas nodokļu maksātājiem jāmaksā kā federālais ienākuma nodoklis. Kā izmantot IRS.gov vietni IRS.gov ir Amerikas Savienoto Valstu nodokļu iekasēšanas aģentūras Iekšējo ieņēmumu dienesta (IRS) oficiālā vietne. . Vietni izmanto uzņēmumi, un viņi var izvēlēties opciju, kas nodrošina vislielākos ietaupījumus.
Detalizētie atskaitījumi A sarakstā tiek atskaitīti no koriģētajiem bruto ienākumiem Gada ienākumi Gada ienākumi ir finanšu gada laikā nopelnīto ienākumu kopējā vērtība. Gada bruto ienākumi attiecas uz visiem ienākumiem pirms jebkādu atskaitījumu izdarīšanas, un neto gada ienākumi attiecas uz summu, kas paliek pēc visiem atskaitījumiem. Šis jēdziens attiecas gan uz privātpersonām, gan uzņēmumiem, lai iegūtu ar nodokli apliekamo ienākumu. Process ietver ziņošanu par dažādām pieļaujamo atskaitījumu kategorijām un to saskaitīšanu pa vienam. Lai pareizi veiktu aprēķinus, nodokļu maksātājiem ir jāuztur precīza gada izdevumu uzskaite, saglabājot kvītis un citu dokumentāciju. Avota dokumenti Uzņēmuma finanšu darījumu papīra uzskaite grāmatvedībā tiek dēvēta par izejas dokumentiem. Neatkarīgi no tā, vai čeki ir izrakstīti, lai tos apmaksātu, tiek pārdoti kvīšu ģenerēšanai, rēķinu rēķinus sūta piegādātāji vai darba stundas tiek ierakstītas darbinieka darba grafikā - visi attiecīgie dokumenti ir izejas dokumenti. tas pierāda, ka izdevumi ir likumīgi. Dokumentācija, kuru nodokļu maksātāji var glabāt, ietver bankas izrakstus, apdrošināšanas rēķinus, medicīniskos rēķinus, ziedojumu apstiprināšanas vēstules un īpašuma nodokļa deklarācijas.
Standarta atskaitījumi un A saraksta detalizētie atskaitījumi
Izvēle starp standarta atskaitījumu un detalizētu atskaitījumu ir personiska izvēle, kas jāizdara atsevišķiem nodokļu maksātājiem. Abas metodes nevar izmantot vienlaicīgi.
A sarakstā ir iekļautas septiņas izdevumu kategorijas, uz kurām attiecas detalizēti atskaitījumi.
- Medicīnas un zobārstniecības izdevumi
- Samaksātie procenti
- Nodokļi samaksāti
- Dāvanas labdarībai
- Zaudējumi cietušo un zādzību dēļ
- Darba izdevumi
- Noteikti dažādi izdevumi
Tomēr pēdējā kategorija 2017. gada nodokļu likumā tika svītrota, un dažādi izdevumi vairs nebūs atskaitāmi.
No otras puses, standarta atskaitījumiem ir īpašas vadlīnijas par to, cik daudz vajadzētu ieturēt, lai iegūtu ar nodokli apliekamo ienākumu. Sākot ar 2017. gada decembri, standarta atskaitījums ir 6350 USD vientuļiem nodokļu maksātājiem, 12 700 USD precētiem pāriem, kuri iesniedz kopīgu pieteikumu, un 9 350 USD tiem, kas kvalificējas kā mājsaimniecību vadītāji.
Kādus izdevumus var precizēt A sarakstā?
A grafiks ir iedalīts vairākās sadaļās, kas aptver katru detalizēto atskaitījumu veidu. Šeit ir galvenās izdevumu kategorijas, kuras var detalizēt A sarakstā:
1. Medicīnas un zobārstniecības izdevumi
Kvalificēti medicīnas un zobārstniecības izdevumi, kurus var uzskaitīt A sarakstā, ietver izdevumus, kurus jūs maksājat no savas kabatas. Tajā var iekļaut naudu, kas iztērēta recepšu zāļu iegādei, un konsultāciju maksu, kas samaksāta par ārstu apmeklējumiem. Saskaņā ar 2017./2018. Gada nodokļu likumu nodokļu maksātāji, kuriem rodas medicīnas un zobārstniecības izdevumi no savas kabatas, uz kuriem neattiecas apdrošināšanas plāns, var atskaitīt šādus izdevumus, ja tie pārsniedz 7,5% no koriģētajiem bruto ienākumiem.
Izdevumus nedrīkst atlīdzināt apdrošināšanas sabiedrība vai kā citādi. Saskaņā ar 2019. gada nodokļu plānu, kas stājas spēkā 2020. gada aprīlī, medicīnisko / zobārstniecības atskaitījumu slieksnis atgriezīsies līdz 10%.
2. Samaksāti procentu izdevumi
Spēkā esošais nodokļu likums ļauj māju īpašniekiem atņemt procentus, ko viņi maksā par hipotēkām un mājas kapitāla parādiem. Procentu izdevumi tiek klasificēti šādi:
Samaksātie hipotēkas procenti: Hipotēkas procenti, kas samaksāti par galveno māju un otru māju, ir atskaitāmi, ja jūs bankai vai hipotēku uzņēmumam maksājat hipotēkas kredītus līdz USD 1 miljonam. Arī hipotēkas procenti ir atskaitāmi no hipotēkas aizdevuma līdz miljonam USD, ko jūs maksājat privātpersonai par galveno vai otro māju, ja privātpersona finansēja pārdošanu.
Mājas kapitāla aizdevums: Jūs varat atskaitīt procentus, kas samaksāti par mājokļa aizdevumu līdz 100 000 USD.
3. Samaksātie nodokļi
Nodokļu maksātāji, kas uzskaita atskaitījumus, var atskaitīt divu veidu nodokļus - īpašuma nodokļus, kā arī valsts un vietējos ienākuma nodokļus.
Personīgā īpašuma nodokļiĪpašuma nodokļi ietver valsts, vietējos un ārvalstu nekustamā īpašuma nodokļus, ko nodokļu maksātāji maksā par mājām un citiem īpašumiem. Lai nodokļus varētu atskaitīt, tiem jābūt balstītiem uz personiskā īpašuma novērtēto vērtību, un tie jāiekasē sabiedrības vispārējai labklājībai. Nodoklim jābūt arī vienotam nodoklim par visiem tās jurisdikcijas īpašumiem, kurā atrodas nodokļu iestāde.
Valsts un vietējie ienākuma nodokļi: Jūs varat atskaitīt valsts un vietējos nodokļus, ja uzskaitāt atskaitījumus.
4. Labdarības ziedojumi
Ja izvēlaties detalizēt atskaitījumus no A saraksta, jūs atskaitāt skaidras naudas un bezskaidras naudas labdarības ziedojumus attiecīgi līdz 50% un 30% no koriģētajiem bruto ienākumiem. Naudas ziedojumi ietver čekus, algas atskaitījumus, ziedojumus kredītkartēs, skaidru naudu un tiešu naudas izņemšanu no bankas konta. Bezskaidras naudas ziedojumi ietver rotaļlietas, sadzīves priekšmetus un apģērbu.
5. Cietušo un zādzību zaudējumi
Nodokļu maksātāji var atskaitīt zaudējumus, kas radušies noteiktu negadījumu, piemēram, ugunsgrēku, zādzību vai viesuļvētras dēļ, ievērojot noteiktus ierobežojumus. Tomēr var atskaitīt tikai tos zaudējumus, kas pārsniedz 10% no koriģētajiem bruto ienākumiem. Ja nodokļu maksātājam zaudējumi tiek atlīdzināti vēlākos gados, saņemtā atlīdzība jāreģistrē kā ienākumi.
Papildu resursi
Paldies, ka izlasījāt Finanšu rokasgrāmatu A grafikam. Finanses ir oficiālais finanšu modelēšanas un vērtēšanas analītiķa (FMVA) ™ FMVA® sertifikāta nodrošinātājs. Pievienojieties 350 600+ studentiem, kuri strādā tādos uzņēmumos kā Amazon, JP Morgan un Ferrari sertifikācijas programma, kas paredzēta pārveidot ikvienu par pasaules klases finanšu analītiķi. Lai turpinātu mācīties un pilnveidot savas zināšanas par finanšu analīzi, mēs iesakām tālāk norādītos papildu finanšu resursus:
- FUTA nodokļu pārējie raksti, kas aptver citas finanšu tēmas, sākot no Vorena Bufeta līdz riska ieguldījumu fondu stratēģijām. Šīs citas finanšu tēmas ir interesanta lasāmviela
- Pastāvīgas / īslaicīgas atšķirības nodokļu uzskaitē Pastāvīgas / pagaidu atšķirības nodokļu uzskaitē Pastāvīgas atšķirības rodas, ja pastāv neatbilstība starp ienākumiem pirms nodokļu nomaksas un ar nodokli apliekamo ienākumu saskaņā ar nodokļu deklarācijām un nodokļu uzskaiti, kas tiek parādīta investoriem. Faktiski maksājamais nodoklis tiks iegūts no nodokļu deklarācijas. Šajā ceļvedī tiks pētīta šo atšķirību ietekme nodokļu uzskaitē
- Algu kalkulators Algu kalkulators Šo algu kalkulatoru var izmantot, lai novērtētu jūsu gada algas ekvivalentu, pamatojoties uz algu vai likmi, kas jums tiek maksāta stundā. Izpildiet tālāk sniegtos norādījumus, lai stundu pārrēķinātu gada ienākumos un katru gadu noteiktu algu. Vienkārši ievadiet savu informāciju, un šī veidlapa katru stundu pārvērš algu
- Nodokļu vairogs Nodokļu vairogs Nodokļu vairogs ir pieļaujamais atskaitījums no ienākumiem, kas apliekami ar nodokli, kā rezultātā samazinās parādi. Šo vairogu vērtība ir atkarīga no uzņēmuma vai privātpersonas faktiskās nodokļa likmes. Kopējie izdevumi, kas ir atskaitāmi, ietver amortizāciju, amortizāciju, hipotēkas maksājumus un procentu izdevumus
