Amortizētais aizdevums ir tāds, kurā aizdevuma pamatsumma tiek nomaksāta saskaņā ar amortizācijas grafiku, parasti veicot vienādas ikmēneša iemaksas. Daļa no katra aizdevuma maksājuma tiks novirzīta aizdevuma pamatsummai, bet atlikusī daļa - procentu maksājumiem. Procentu izdevumi Procentu izdevumi rodas no uzņēmuma, kas finansē ar parāda vai kapitāla nomas palīdzību. Procenti ir atrodami peļņas vai zaudējumu aprēķinā, bet tos var aprēķināt arī, izmantojot parāda grafiku. Grafikā vajadzētu izklāstīt visus galvenos parāda veidus, kas uzņēmumam ir bilancē, un aprēķināt procentus, reizinot.
Amortizācijas periodi var būt dažādi, ar īsu amortizāciju. Amortizācija Amortizācija attiecas uz parāda dzēšanu, izmantojot ieplānotus, iepriekš noteiktus mazākus maksājumus. Gandrīz visās jomās, kur ir piemērojams amortizācijas termiņš, šie maksājumi tiek veikti pamatsummas un procentu veidā. Šis termins ir cieši saistīts arī ar nolietojuma jēdzienu. periodi, kuru rezultātā laika gaitā tiek maksāti mazāk procenti, un garāki amortizācijas periodi nodrošina pretēju efektu - vairāk procentu tiek maksāti laika gaitā.
Ikmēneša aizdevuma maksājumi katrā mēnesī neatšķiras; matemātika katru mēnesi vienkārši nosaka parāda un pamatsummu attiecību, līdz viss parāds tiek nomaksāts. Parasti amortizēto aizdevumu piemēri ir hipotēkas. Hipotēka. Hipotēka ir aizdevums, ko nodrošina hipotēkas aizdevējs vai banka un kas ļauj privātpersonai iegādāties māju. Lai gan ir iespējams ņemt kredītus, lai segtu visas mājas izmaksas, biežāk aizdevumu nodrošina apmēram 80% no mājas vērtības. , automašīnu aizdevumi un studentu aizdevumi.
Kopsavilkums
- Izmantojot amortizētos aizdevumus, aizdevuma pamatsummu maksā pakāpeniski, parasti veicot vienādas ikmēneša iemaksas.
- Katra ikmēneša maksājuma daļa tiek novirzīta procentiem un atspoguļo aizņēmuma izmaksas.
- Jo ilgāks amortizācijas periods, jo lielākus procentus aizņēmējs gatavojas maksāt, un tāpēc augstākas ir aizņēmuma izmaksas.
Saprotamie noteikumi
Lai saprastu, kas ir amortizētais aizdevums, vispirms ir jāsaprot daži galvenie finanšu noteikumi.
Direktors: Pamatsumma ir sākotnējā naudas summa, kas aizņēmusies, izmantojot aizdevuma līgumu. Tā ir summa, kas jāatmaksā, izņemot visus uzkrātos procentus.
IntereseProcenti ir summa, ko aizdevējs no pamatsummas iekasē aizņēmējam par aktīvu izmantošanu; tās ir aizņēmuma izmaksas aizņēmējam.
Amortizācijas periods: Tas ir kopējais laika ilgums, kas vajadzīgs, lai nomaksātu aizdevumu - parasti mēnešus vai gadus.
Kā darbojas amortizētie aizdevumi
Aizdevuma perioda sākumā procentu izmaksas ir visaugstākās. Tas ir tāpēc, ka katra maksājuma laikā samaksātā procentu likme ir pašreizējā aizdevuma bilance, kas reizināta ar procentu likmi; tāpēc, jo lielāks ir aizdevuma atlikums, jo augstāka ir procentu likme.
Samaksātā procentu likme = pašreizējā bilance * Procentu likme
Lai ilustrētu šo jēdzienu, aplūkosim indivīda piemēru, kurš ņem kredītu 250 000 ASV dolāru apmērā, lai iegādātos māju ar 3,85% procentu likmi 15 gadu termiņā. Zemāk esošajā tabulā parādīts, cik procentus viņi maksās katru mēnesi pirmajos četros aizdevuma mēnešos.
Kā redzat, liela daļa no katra maksājuma katru mēnesi tiek novirzīti procentu maksājumiem (lai arī procentu likmju summa katru mēnesi samazinās, samazinoties atlikumam).
Aizņēmuma perioda beigās arvien vairāk no katra maksājuma sāk virzīties uz pamatsummas nomaksu:
Amortizēto aizdevumu izmantošana lietderības palielināšanai
Aizņēmējam amortizēta aizdevuma iegūšana var ļaut veikt pirkumu vai ieguldījumu, kuram pašlaik trūkst pietiekamu līdzekļu. Turklāt fakts, ka aizdevuma maksājumi katru mēnesi neatšķiras, dod aizņēmējam paredzamību viņu turpmākajos ikmēneša izdevumos. Lai gan aizņemšanās rada izmaksas (kopējā aizdevuma darbības laikā samaksāto procentu summa), daudzos gadījumos ieguvumi atsver izmaksas.
Piemēram, ja studenta kredīta ņemšana ir vienīgais veids, kā indivīds var atļauties apmeklēt universitāti, tad šāda aizdevuma ņemšana ir finansiāli izdevīga ilgtermiņā, ja viņu palielinātais ienākumu gūšanas potenciāls izglītības dēļ ir lielāks nekā studiju izmaksas. aizdevums.
Ja kāds nolemj, ka amortizēta aizdevuma iegūšana ir jēga viņa situācijai, jāpatur prātā daži apsvērumi. Ilgāki amortizācijas periodi rada mazākus ikmēneša maksājumus, bet lielākas procentu izmaksas aizdevuma darbības laikā.
Tāpēc, rūpīgi nosakot apstākļus, ir jānosaka, kāds amortizācijas periods vislabāk atbilst viņu vajadzībām un mērķiem. Turklāt, ja iespējams, ir laba prakse veikt vienreizējus maksājumus aizdevuma virzienā, jo tas samazina aizdevuma pamatsummu un līdz ar to arī turpmākās ikmēneša procentu izmaksas.
Papildu resursi
Finanses piedāvā sertificētu banku un kredītu analītiķu (CBCA) ™ CBCA ™ sertifikātu sertificēto banku un kredītu analītiķu (CBCA) ™ akreditācija ir globāls kredītiķu analītiķu standarts, kas aptver finanses, grāmatvedību, kredītu analīzi, naudas plūsmas analīzi, paktu modelēšanu, aizdevumu atmaksas un vairāk. sertifikācijas programma tiem, kas vēlas karjeru pārcelt uz nākamo līmeni. Lai turpinātu mācīties un virzīt savu karjeru, noderēs šādi resursi:
- Komerciāla aizdevuma līgums Komerciāla aizdevuma līgums Komerciāla aizdevuma līgums attiecas uz līgumu starp aizņēmēju un aizdevēju, ja aizdevums paredzēts uzņēmējdarbības vajadzībām. Katru reizi, kad tiek aizņemta ievērojama naudas summa, privātpersonai vai organizācijai jānoslēdz aizdevuma līgums. Aizdevējs nodrošina naudu ar nosacījumu, ka aizņēmējs piekrīt visiem aizdevuma nosacījumiem
- Parāda izmaksas Parāda izmaksas Parāda izmaksas ir atdeve, ko uzņēmums sniedz saviem parādniekiem un kreditoriem. Parāda izmaksas tiek izmantotas WACC aprēķinos vērtēšanas analīzei.
- Nea amortizējošs aizdevums Neamortizējošs aizdevums Nea amortizējošs aizdevums ir aizdevums, kura pamatsumma nav samaksāta līdz aizdevuma termiņa beigām. Nea amortizējošos aizdevumus sauc arī par tikai procentiem
- Pamatmaksājums Galvenais maksājums Pamatmaksājums ir maksājums pret sākotnējo parāda summu. Citiem vārdiem sakot, pamatmaksājums ir maksājums par aizdevumu, kas samazina atlikušo kredīta summu, nevis attiecas uz procentu maksājumiem, kas iekasēti par aizdevumu.
