Skaidrā naudā ietilpst likumīgs maksāšanas līdzeklis, rēķini, monētas, saņemtie, bet nenoguldītie čeki, čeku un krājkonti. Naudas ekvivalenti ir visi īstermiņa ieguldījumu vērtspapīri, kuru dzēšanas termiņš ir 90 dienas vai mazāk. Tie ietver bankas noguldījumu sertifikātus, baņķieru akceptus, valsts kases parādzīmes, komerciālus vērtspapīrus un citus naudas tirgus instrumentus.
Skaidra nauda un tās ekvivalenti atšķiras no citiem apgrozāmajiem līdzekļiem, piemēram, tirgojamiem vērtspapīriem. Tirgojami vērtspapīri Tirgojami vērtspapīri ir neierobežoti īstermiņa finanšu instrumenti, kas tiek emitēti vai nu kapitāla vērtspapīriem, vai biržā kotēta uzņēmuma parāda vērtspapīriem. Emitents uzņēmums šos instrumentus izveido tieši nolūkā piesaistīt līdzekļus, lai turpinātu finansēt uzņēmējdarbību un paplašināšanos. un debitoru parādi Debitoru parādi Debitoru parādi (AR) atspoguļo uzņēmuma kredītpārdošanu, kuru klienti vēl nav pilnībā apmaksājuši - apgrozāmo aktīvu bilancē. Uzņēmumi ļauj saviem klientiem maksāt samērīgā, ilgākā laika posmā, ja vien ir panākta vienošanās par noteikumiem. , pamatojoties uz viņu dabu. Tomēr dažus tirgojamus vērtspapīrus var klasificēt kā naudas ekvivalentu atkarībā no uzņēmuma grāmatvedības politikas.
Skaidras naudas ekvivalentu saraksts
Pilns naudas ekvivalentu saraksts ietver šādus posteņus, kuru termiņš parasti ir trīs mēneši vai mazāk:
- Baņķiera akceptēšana
- Komerciālais papīrs
- Valsts kases parādzīmes
- Pārējie likvīdie ieguldījumi, kuru termiņš ir trīs mēneši
Uzņēmumi var izvēlēties dažu savu tirgojamo vērtspapīru veidus klasificēt kā naudas ekvivalentus. Tas ir atkarīgs no ieguldījuma likviditātes un no tā, ko uzņēmums plāno darīt ar šādiem produktiem. Parasti tas tiks atklāts uzņēmuma finanšu pārskatu zemsvītras piezīmēs.
Apgrozāmie līdzekļi
Nauda un tās ekvivalenti ir daļa no bilances apgrozāmo līdzekļu sadaļas un dod ieguldījumu uzņēmuma neto apgrozāmajā kapitālā. Neto apgrozāmais kapitāls ir vienāds ar apgrozāmajiem līdzekļiem, atskaitot īstermiņa saistības Īstermiņa saistības Īstermiņa saistības ir uzņēmējdarbības vienības finanšu saistības, kas maksājamas un maksājamas gada laikā. Uzņēmums tos uzrāda bilancē. Saistības rodas, kad uzņēmumam ir veikts darījums, kas ir radījis cerības uz skaidras naudas vai citu ekonomisko resursu aizplūšanu nākotnē. .
Apgrozāmie līdzekļi ir svarīgi, lai īstermiņā (12 mēnešus vai mazāk) finansētu uzņēmējdarbību, un to var izmantot, lai palīdzētu finansēt krājumus, pamatdarbības izdevumus un kapitāla pirkumus.
Nozīme finanšu modelēšanā un vērtēšanā
Finanšu modelēšanā Kas ir finanšu modelēšana Finanšu modelēšana tiek veikta programmā Excel, lai prognozētu uzņēmuma finanšu rādītājus. Pārskats par to, kas ir finanšu modelēšana, kā un kāpēc veidot modeli. un vērtēšana, nauda ir karalis. Finanšu analītiķi daudz laika pavada grāmatvežu darba (uzkrājumu veidošana, saskaņošana utt.) Atcelšanai, lai nonāktu pie naudas plūsmas vērtēšanas bezmaksas vērtēšanas rokasgrāmatām, lai apgūtu svarīgākos jēdzienus savā tempā. Šie raksti jums iemācīs uzņēmējdarbības novērtēšanas paraugpraksi un to, kā novērtēt uzņēmumu, izmantojot salīdzināmu uzņēmuma analīzi, diskontētās naudas plūsmas (DCF) modelēšanu un precedenta darījumus, kas tiek izmantoti uzņēmējdarbības banku, kapitāla izpētes jomā.
Veidojot finanšu modeli Finanšu modeļu veidi Visizplatītākie finanšu modeļu veidi ir: 3 pārskatu modelis, DCF modelis, M&A modelis, LBO modelis, budžeta modelis. Atklājiet 10 populārākos veidus. Skaidrā nauda parasti ir pēdējā aizpildāmā vienība, un tā atklās, vai bilancē ir atlikumi un vai modelis darbojas pareizi.
Iepriekšminētais naudas ekvivalentu piemērs ir ņemts no finanšu finanšu modelēšanas kursiem.
Kas nav iekļauts naudas ekvivalentos
Ieguldījumi likvīdos vērtspapīros, piemēram, akcijās, obligācijās un atvasinātajos instrumentos, nav iekļauti naudā un ekvivalentos. Pat ja šādus aktīvus var viegli pārvērst skaidrā naudā (parasti ar trīs dienu norēķinu periodu), tie joprojām netiek iekļauti. Aktīvi bilancē ir uzskaitīti kā ieguldījumi.
Lai izpētītu karjeru korporatīvo finanšu jomā, skatiet mūsu interaktīvo Karjeras karte.
Vairāk mācīšanās
Finanses piedāvā sertificētu banku un kredītu analītiķu (CBCA) ™ CBCA ™ sertifikātu sertificēto banku un kredītu analītiķu (CBCA) ™ akreditācija ir globāls kredītiķu analītiķu standarts, kas aptver finanses, grāmatvedību, kredītu analīzi, naudas plūsmas analīzi, paktu modelēšanu, aizdevumu atmaksas un vairāk. sertifikācijas programma tiem, kas vēlas karjeru pārcelt uz nākamo līmeni. Lai turpinātu mācīties un attīstītu savu zināšanu bāzi, lūdzu, izpētiet tālāk norādītos atbilstošos papildu resursus:
- Pērk uz maržas Pērkot uz maržas maržas vai pērkot ar maržu, tiek piedāvāts nodrošinājums, parasti pie sava brokera, lai aizņemtos līdzekļus vērtspapīru iegādei. Akcijās tas var nozīmēt arī pirkšanu ar starpību, izmantojot papildu peļņas daļu no portfeļa atvērtajām pozīcijām, lai iegādātos papildu akcijas.
- Bankas kredītlīnija Bankas līnija Bankas līnija vai kredītlīnija (LOC) ir sava veida finansējums, ko banka vai cita persona piešķir privātpersonai, korporācijai vai valdības struktūrai.
- Kā kļūt par finanšu analītiķi Ceļvedis par finanšu analītiķi Kā kļūt par finanšu analītiķi. Izpildiet Finanšu rokasgrāmatu par tīklu veidošanu, atsākšanu, intervijām, finanšu modelēšanas prasmēm un daudz ko citu. Mēs gadu gaitā esam palīdzējuši tūkstošiem cilvēku kļūt par finanšu analītiķiem un precīzi zināt, kas tam nepieciešams.
- Finanšu modelēšanas sertifikāti Finanšu modelēšanas sertifikāti Finanšu modelēšanas sertifikāti - iegūstiet sertifikātu kā Finanšu modelēšanas un vērtēšanas analītiķis (FMVA) ® karjerai investīciju banku, FP & A,
