YoY apzīmē Jāauss over JāFinanšu pārskatu analīze Kā veikt finanšu pārskatu analīzi. Šī rokasgrāmata iemācīs jums veikt peļņas vai zaudējumu aprēķina, bilances un naudas plūsmas pārskata finanšu pārskatu analīzi, ieskaitot maržas, rādītājus, izaugsmi, likviditāti, sviras, atdeves likmes un rentabilitāti. tas ir noderīgi, salīdzinot laika rindu datus. Ar YoY analīzi analītiķi var secināt, kā mainās noteiktu biznesa aspektu daudzums vai kvalitāte. Finansēs ieguldītāji parasti salīdzina finanšu instrumentu veiktspēju salīdzinājumā ar iepriekšējo gadu, lai novērtētu, vai instruments darbojas vai nav gaidāms. Šī analīze ir arī ļoti noderīga, analizējot izaugsmes modeļus un tendences.
Ekonomikas analītiķi arī parasti izmanto šo pieeju, analizējot valstis un to vispārējo ekonomisko situāciju. Piemēram, YoY pieeja atklāj, ka Japānas IKP 2016. gadā pieauga par 2%, salīdzinot ar 2015. gadu, savukārt analītiķi iepriekš prognozēja tikai 1,8% pieaugumu
YoY un sezonalitāte
Jaunā gada pieeja var būt noderīga arī ikmēneša ieņēmumu pieauguma analīzē, it īpaši, ja ieņēmumu avoti ir cikliski. Tas ļauj salīdzināt ieņēmumus no āboliem līdz āboliem, nevis salīdzināt ieņēmumus salīdzinājumā ar iepriekšējo mēnesi, kur var būt lielas sezonālas izmaiņas.
Piemēram, salīdzinoši sezonālajā šokolādes nozarē būtu lietderīgāk salīdzināt ieņēmumu pieaugumu no 2016. gada decembra līdz 2017. gada decembrim (kur pārdošanas apjomi ir lieli ziemas pārdošanas dēļ), salīdzinot ar 2016. gada marta un 2016. gada februāra salīdzinājumu, kur brīvdienu tirdzniecība ir bijusi sāka palēnināties. Salīdzinot mēnešus mēnesī pēc gada, salīdzinājums kļūst nozīmīgāks nekā divus mēnešus pēc kārtas, kurus ietekmē sezonalitāte vai citi faktori.
Kopējā YoY finanšu metrika
Šeit ir saraksts ar visbiežāk izmantotajiem finanšu rādītājiem, lai veiktu salīdzinājumu gadu no gada:
- Pārdošanas ieņēmumi Pārdošanas ieņēmumi Pārdošanas ieņēmumi ir ienākumi, ko uzņēmums saņem no preču pārdošanas vai pakalpojumu sniegšanas. Grāmatvedībā termini "pārdošana" un "ieņēmumi" var tikt izmantoti un bieži tiek lietoti kā sinonīmi, kas nozīmē vienu un to pašu. Ieņēmumi nebūt nenozīmē saņemto skaidru naudu. - cik daudz pārdošanas apjomi ir pieauguši vai samazinājušies gadu no gada
- Pārdoto preču izmaksas (COGS) - cik labi uzņēmums ir spējis pārvaldīt savu bruto peļņu
- Pārdodot vispārīgos un administratīvos S&A, S&A ir iekļauti visi ar ražošanu nesaistītie izdevumi, kas uzņēmumam radušies attiecīgajā periodā. Tas ietver tādus izdevumus kā noma, reklāma, mārketings, grāmatvedība, tiesvedība, ceļošana, ēdināšana, vadības algas, prēmijas un citi. Reizēm tas var ietvert arī amortizācijas izdevumus (S&A) - cik labi vadītāji ir pārvaldījuši savus uzņēmuma biroja izdevumus
- Peļņa pirms procentu nodokļiem Nolietojums un amortizācija EBITDA EBITDA vai Peļņa pirms procentiem, nodokļi, nolietojums, amortizācija ir uzņēmuma peļņa, pirms tiek veikts kāds no šiem neto atskaitījumiem. EBITDA koncentrējas uz uzņēmuma darbības lēmumiem, jo tajā tiek aplūkota uzņēmuma rentabilitāte no pamatdarbībām pirms kapitāla struktūras ietekmes. Formula, piemēri (EBITDA) - pamatdarbības peļņas rādītājs un naudas plūsmas aizstājējs
- Neto ienākumi Neto ienākumi Neto ienākumi ir galvenais rindas postenis ne tikai peļņas vai zaudējumu aprēķinā, bet arī visos trīs pamatfinansu pārskatos. Lai gan tā tiek iegūta peļņas vai zaudējumu aprēķinā, tīrā peļņa tiek izmantota arī bilancē un naudas plūsmas pārskatā. - salīdzinot biznesa apakšējo līniju laika gaitā
- Peļņa uz akciju Peļņa uz akciju formula (EPS) EPS ir finanšu rādītājs, kas kopējiem akcionāriem pieejamo tīro peļņu dala ar vidējo apgrozībā esošo akciju skaitu noteiktā laika periodā. EPS formula norāda uzņēmuma spēju radīt tīro peļņu kopējiem akcionāriem. (EPS) - aplūkojot apakšējo līniju, pamatojoties uz akciju
Kopējie YoY ekonomiskie rādītāji
Šeit ir saraksts ar visbiežāk izmantotajiem rādītājiem, lai veiktu salīdzinājumu gadu no gada:
- Inflācija - kāda ir inflācijas tendence
- Bezdarba līmenis Cikliskais bezdarbs Cikliskais bezdarbs ir bezdarba veids, kurā darbaspēks tiek samazināts uzņēmējdarbības ciklu vai ekonomikas svārstību rezultātā, piemēram, recesijas (ekonomiskās lejupslīdes periodi). Kad ekonomika ir maksimālā līmenī vai tai ir nepārtraukta izaugsme, cikliskā bezdarba līmenis ir zems - kāda ir darbaspēka līdzdalības līmeņa tendence
- IKP formula IKP formulu veido patēriņš, valdības izdevumi, investīcijas un neto eksports. Šajā ceļvedī mēs sadalām IKP formulu pa soļiem. Iekšzemes kopprodukts (IKP) ir visu gala ekonomisko preču un pakalpojumu, kas valstī ražoti noteiktā laika periodā, naudas vērtība vietējā valūtā. - cik lielu iekšzemes kopproduktu ražo valsts
- Procentu likmes - vai mēs atrodamies procentu likmju vidē, kas pieaug vai krītas
Alternatīvas YoY analīzei
Kā alternatīva YoY analīzei analītiķis var vēlēties aplūkot arī citus laika rindu datus, piemēram:
- Mēnesis salīdzinājumā ar mēnesi
- Ceturksnis pār ceturksni
- Gads līdz dienai
- Saliktie izaugsmes tempi
Lejupielādējiet bezmaksas veidni
Ievadiet savu vārdu un e-pasta adresi zemāk esošajā formā un lejupielādējiet bezmaksas veidni tūlīt!
YoY analīzes piemērs
Šeit ir detalizēts YoY analīzes piemērs darbībā. Šis piemērs nāk no finanšu modelēšanas Kas ir finanšu modelēšana Finanšu modelēšana tiek veikta programmā Excel, lai prognozētu uzņēmuma finanšu rādītājus. Pārskats par to, kas ir finanšu modelēšana, kā un kāpēc veidot modeli. uzdevums, kurā analītiķis salīdzina pārdoto vienību skaitu 2018. gada 3. ceturksnī ar pārdoto vienību skaitu 2017. gada 3. ceturksnī.
Soli pa solim sadalīsim YoY analīzi.
2018. gada 3. ceturksnī tika pārdotas 506 vienības un 2017. gada 3. ceturksnī - 327 vienības. Lai abas salīdzinātu, ņemam 506 un dalām to ar 327, pēc tam atņemam vienu. Rezultāts parāda, ka laika posmā no 2018. gada 3. līdz 2017. gada 3. ceturksnim gada laikā pārdoto vienību skaita pieaugums ir par 55%.
Vairāk resursu
Mēs ceram, ka tas ir bijis noderīgs ceļvedis, lai saprastu, kas ir YoY (gadu no gada) analīze un kāpēc analītiķi to veic. Lai turpinātu veidot savu korporatīvo finanšu zināšanu bāzi, ļoti iesakām šos papildu finanšu resursus:
- Finanšu pārskatu analīze Finanšu pārskatu analīze Kā veikt finanšu pārskatu analīzi. Šī rokasgrāmata iemācīs jums veikt peļņas vai zaudējumu aprēķina, bilances un naudas plūsmas pārskata finanšu pārskatu analīzi, ieskaitot maržas, rādītājus, izaugsmi, likviditāti, sviras, atdeves likmes un rentabilitāti.
- Advanced Excel formulas Advanced Excel formulām jāzina Šīs modernās Excel formulas ir ļoti svarīgas, lai tās zinātu, un jūsu finanšu analīzes prasmes pārcels uz nākamo līmeni. Advanced Excel funkcijas, kas jums jāzina. Uzziniet 10 labākās Excel formulas, kuras regulāri lieto visi pasaules klases finanšu analītiķi. Šīs prasmes uzlabos jūsu darbu izklājlapās jebkurā karjerā
- Interaktīvā karjeras karte
- Kā būt lieliskam finanšu analītiķim Analītiķa Trifecta® ceļvedis Galīgais ceļvedis, kā būt pasaules klases finanšu analītiķim. Vai vēlaties būt pasaules klases finanšu analītiķis? Vai jūs vēlaties ievērot nozares vadošo paraugpraksi un izcelties no pūļa? Mūsu process, ko sauc par Analyst Trifecta®, sastāv no analītikas, prezentācijas un vienkāršām prasmēm
