Parādu grafiks parāda visus uzņēmumam piederošos parādus grafikā, pamatojoties uz tā termiņu. To parasti izmanto uzņēmumi, lai izveidotu naudas plūsmas analīzi. Kā parādīts zemāk redzamajā grafikā, procentu izdevumi parāda grafikā ieplūst peļņas vai zaudējumu aprēķinā Ienākumu un zaudējumu aprēķins Ienākumu pārskats ir viens no uzņēmuma pamata finanšu pārskatiem, kas parāda to peļņu un zaudējumus noteiktā laika periodā. Peļņa vai zaudējumi tiek noteikti, ņemot visus ieņēmumus un atņemot visus izdevumus gan no pamatdarbības, gan no pamatdarbības. Šis paziņojums ir viens no trim pārskatiem, ko izmanto gan korporatīvajās finansēs (ieskaitot finanšu modelēšanu), gan grāmatvedībā. , bilances beigu parāda bilance ieplūst bilancē Bilance Bilance ir viens no trim pamata finanšu pārskatiem. Šie paziņojumi ir svarīgi gan finanšu modelēšanai, gan grāmatvedībai. Bilancē tiek parādīti uzņēmuma kopējie aktīvi un to, kā šie aktīvi tiek finansēti, izmantojot vai nu parādu, vai pašu kapitālu. Aktīvi = pasīvi + pašu kapitāls un pamatsummas atmaksa notiek caur naudas plūsmas pārskatu Naudas plūsmas pārskats Naudas plūsmas pārskats (oficiāli saukts par naudas plūsmas pārskatu) satur informāciju par to, cik daudz naudas uzņēmums ir izveidojis un izlietojis noteiktā periodā. Tajā ir 3 sadaļas: skaidra nauda no operācijām, nauda no ieguldījumiem un nauda no finansēšanas. (finansēšanas darbības).
Parādu grafiks ir viens no atbalsta grafikiem, kas sasaista trīs finanšu pārskatus. Trīs finanšu pārskati Trīs finanšu pārskati ir peļņas vai zaudējumu aprēķins, bilance un naudas plūsmas pārskats. Šie trīs galvenie apgalvojumi ir sarežģīti
Iepriekš aprēķinātie procentu izdevumi (258. rinda) ienāk ienākumu pārskatā kā procentu izdevumi. Noslēguma bilance (256. rinda) bilancē ieplūst kā kopējā parāda vērtība pasīvos. Šajā piemērā procentu izdevumi ir balstīti uz fiksētu procentu likmi, kas reizināta ar perioda vidējo parāda atlikumu (atvēršana plus slēgšana, dalīta ar diviem). Iepriekš minētais piemērs ir no Finanšu LBO finanšu modelēšanas kursa.
Parāda grafika sastāvdaļas finanšu modelī
Veidojot finanšu modeli, kas ir finanšu modelis? Finanšu modelis ir uzņēmuma pagātnes un nākotnes darbības atspoguļojums, pamatojoties uz tā aktīviem un darbību. Uzziniet: kas ir finanšu modelis? analītiķim gandrīz vienmēr programmā Excel būs jāveido atbalsta grafiks, kurā norādīti parādi un procenti.
Šī grafika sastāvdaļas ir:
- Sākuma bilance (perioda sākums)
- Atmaksa (samazinās)
- Izlozes (palielinās)
- Procentu izdevumi
- Noslēguma bilance (perioda beigas)
Iepriekš minētie posteņi ļauj izsekot parādam līdz termiņa beigām. Grafika beigu bilance atgriežas bilancē Bilance Bilance ir viens no trim pamata finanšu pārskatiem. Šie paziņojumi ir svarīgi gan finanšu modelēšanai, gan grāmatvedībai. Bilancē tiek parādīti uzņēmuma kopējie aktīvi un to, kā šie aktīvi tiek finansēti, izmantojot vai nu parādu, vai pašu kapitālu. Aktīvi = pasīvi + pašu kapitāls, un procentu izdevumi plūst peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Peļņas vai zaudējumu aprēķina projicēšanas rindas posteņi. Mēs apspriežam dažādas peļņas vai zaudējumu aprēķina pozīciju aprēķināšanas metodes. Peļņas vai zaudējumu aprēķina rindas posteņu prognozēšana sākas ar pārdošanas ieņēmumiem, pēc tam ar izmaksām.
Parādu veidi, kas uzskaitīti parādu sarakstā
Lai izveidotu parādu grafiku, analītiķiem ir jāuzskaita visi uzņēmuma pašreizējie parādi. Parādu veidi ietver:
- Aizdevumi
- Nomas līgumi
- Obligācijas
- Obligācijas Obligācijas ir nenodrošināts parāds vai obligācijas, kas atmaksā noteiktu naudas summu, pieskaitot procentus obligāciju turētājiem termiņa beigās. Obligācija ir ilgtermiņa parāda instruments, ko emitējušas korporācijas un valdības, lai nodrošinātu jaunus līdzekļus vai kapitālu. Aizdevējam tiek piedāvāti kuponi vai procentu likmes.
Faktori, kas jāņem vērā, sastādot parāda grafiku
Pirms apņemties aizņemties naudu, uzņēmumam rūpīgi jāapsver spēja atmaksāt parādu un parāda faktiskās izmaksas. Šeit ir saraksts ar faktoriem, kas uzņēmumam jāņem vērā:
- Parāda termiņš - lielāko parādu amortizē un apmaksā katru mēnesi. Jo ilgāks parāda dzēšanas termiņš, jo mazāka maksājamā summa mēnesī, tomēr lielāka ir kopējā parāda un uzkrāto procentu summa.
- Procentu likme Vienkāršā procentu likme Vienkāršā procentu formula, definīcija un piemērs. Vienkāršā procentu likme ir procentu aprēķins, kurā netiek ņemta vērā salikšanas ietekme. Daudzos gadījumos procenti apvienojas ar katru noteikto aizdevuma periodu, bet vienkāršu procentu gadījumā - nē. Vienkāršo procentu aprēķins ir vienāds ar pamatsummu, kas reizināta ar procentu likmi, reizināta ar periodu skaitu. - Jo zemāka procentu likme, jo labāk, bet ne vienmēr. Zema ilgtermiņa parāda procentu likme parasti rada augstākus kopējos procentus nekā īstermiņa parādi ar augstu procentu likmi.
- Peldošās vai fiksētās procentu likmes - mainīgā procentu likme katru gadu mainīs kopējo parāda summu, savukārt fiksētā procentu likme nodrošina ticamību aprēķinos. Atkarībā no nākotnes pieņēmumiem mainīga procentu likme ir labāka izvēle zemu vai pazeminošu procentu likmju vidē.
- Spēja gūt peļņu - Nav pamata uzņemties jaunus parādus, ja parādnieks nevar izmantot līdzekļus, lai radītu vienmērīgu ienākumu plūsmu, lai nomaksātu parādu. Parādu nemaksāšana var izraisīt viņu kredītreitinga pazemināšanos vai pat piespiedu likvidāciju.
Kāpēc parādu grafiks ir svarīgs?
Spēja aplēst kopējo summu, kas uzņēmumam jāmaksā pēc parāda termiņa beigām, ir galvenais iemesls, kāpēc tiek veidots parāda grafiks. Vēl viens parāda grafika izmantošanas iemesls ietver uzņēmuma spēju uzraudzīt parāda termiņu un pieņemt lēmumus, pamatojoties uz to, piemēram, iespēju refinansēt parādu, izmantojot citu iestādi / avotu, kad procentu likme samazinās.
Parādu grafika pārskatu var izmantot kā instrumentu, lai vienotos par jaunu kredītlīniju uzņēmumam. Aizdevēji izmantos pārskatu un apsvērs risku / atlīdzību Riska novēršana Definīcija Kādam, kurš vēlas izvairīties no riska, ir raksturīga iezīme vai iezīme, ka viņš dod priekšroku izvairīties no zaudējumiem, nevis gūt peļņu. Šis raksturlielums parasti tiek piesaistīts investoriem vai tirgus dalībniekiem, kuri dod priekšroku ieguldījumiem ar zemāku ienesīgumu un salīdzinoši zināmiem riskiem, nevis ieguldījumiem ar potenciāli lielāku ienesīgumu, bet arī ar lielāku nenoteiktību un lielāku risku. pirms jauna kredīta piešķiršanas.
Vairāk resursu
Finanses ir oficiālais globālās finanšu modelēšanas un vērtēšanas analītiķu (FMVA) ™ FMVA® sertifikācijas nodrošinātājs. Pievienojieties 350 600+ studentiem, kuri strādā tādos uzņēmumos kā Amazon, JP Morgan un Ferrari sertifikācijas programma, kas paredzēta, lai palīdzētu ikvienam kļūt par pasaules klases finanšu analītiķi. . Lai turpinātu virzīties uz priekšu, noderēs tālāk norādītie papildu finanšu resursi:
- Parāda un pašu kapitāla attiecība Parāda un pašu kapitāla attiecība Parāda un pašu kapitāla attiecība ir sviras koeficients, kas aprēķina kopējo parādu un finanšu saistību vērtību pret kopējo pašu kapitālu.
- EBITDA EBITDA EBITDA jeb Peļņa pirms procentiem, nodokļiem, nolietojums, amortizācija ir uzņēmuma peļņa, pirms tiek veikts kāds no šiem neto atskaitījumiem. EBITDA koncentrējas uz uzņēmuma darbības lēmumiem, jo tajā tiek aplūkota uzņēmuma rentabilitāte no pamatdarbībām pirms kapitāla struktūras ietekmes. Formula, piemēri
- Valsts kases akciju metode Valsts kases metode Valsts kases metode ir veids, kā uzņēmumi var aprēķināt to papildu akciju skaitu, kuras, iespējams, var izveidot ar neizmantotiem naudas orderiem un akciju opcijām. Pēc tam šīs jaunās papildu akcijas var izmantot, lai aprēķinātu uzņēmuma mazināto peļņu par akciju (EPS). Arī valsts kases metode
- Ieteicamo krājumu izmaksas Ieteicamo krājumu izmaksas Priekšroku akciju izmaksas uzņēmumam faktiski ir cena, ko tā maksā apmaiņā pret ienākumiem, ko tā saņem no akciju emisijas un pārdošanas. Viņi aprēķina vēlamo akciju izmaksas, dalot gada vēlamās dividendes ar tirgus cenu par vienu akciju.
