Riska darījumi ar saistību neizpildi (EAD) ir paredzamā zaudējumu summa, ko banka var piedzīvot aizņēmēja saistību neizpildes gadījumā un brīdī. Zaudējumi ir atkarīgi no summas, kurai banka bija pakļauta aizņēmējam saistību neizpildes laikā, jo saistību neizpilde notiek nezināmā nākotnē. To iegūst, pievienojot jau operācijai piesaistīto risku neizmantotā riska procentam.
Avots
Bankas bieži aprēķina EAD vērtību katram aizdevumam un pēc tam izmanto skaitļus, lai noteiktu to kopējo saistību neizpildes risku. Maksājuma saistību neizpildes risks, ko sauc arī par saistību neizpildes varbūtību, ir varbūtība, ka aizņēmējs nespēj pilnībā un savlaicīgi veikt pamatsummas un procentu maksājumus,. Tas ir dinamisks skaitlis, kas mainās, aizņēmējam atmaksājot aizdevējam.
Kopsavilkums
- Riska darījumi ar saistību neizpildi (EAD) ir paredzamā zaudējumu summa, ko banka var piedzīvot aizņēmēja saistību neizpildes gadījumā un brīdī.
- Lai gan saskaņā ar fonda iekšējo reitingiem balstītu pieeju (F-IRB) EAD aprēķina vadību veic regulatori, bet saskaņā ar uzlaboto pieeju (A-IRB) bankām ir lielāka elastība attiecībā uz to, kā tās aprēķina EAD.
- Banka var aprēķināt paredzamos zaudējumus, ņemot EAD, PD un LGD reizinājumu.
Kā tiek aprēķināts EAD?
Lai gan saskaņā ar fonda iekšējo reitingiem balstīto pieeju (F-IRB) EAD aprēķina vadību veic regulatori, saskaņā ar uzlaboto pieeju (A-IRB) bankām ir lielāka elastība attiecībā uz to, kā tās aprēķina EAD.
F-IRB pieeja
Saskaņā ar pamatnostādni riska darījums ar saistību neizpildi tiek aprēķināts, ņemot vērā pamatā esošo aktīvu, nākotnes novērtējumu, iespējas veidu un saistības. Vērtībā netiek ņemts vērā nodrošinājums, garantijas vai nodrošinājums (tiek ignorēti kredītriska mazināšanas paņēmieni, izņemot bilances ieskaitu, kur ieskaites ietekme ir iekļauta EAD).
EAD ir līdzīgs bilances darījumu riska darījuma nominālajai vērtībai. Noteiktos apstākļos bankas aizdevumu un noguldījumu korporatīvajam darījumu partnerim ieskaite bilancē ir atļauta, lai samazinātu riska darījumu ar saistību neizpildi novērtējumu.
Ārpusbilances posteņiem ir divi plaši veidi, kas jārisina fonda pieejai: darījumi ar nenoteiktu nākotnes izņemšanu, piemēram, saistības un atjaunojamie kredīti, un ārpusbiržas ārvalstu valūtas, procentu likme Procentu likme Procentu likme attiecas uz iekasēto summu. aizdevējs aizņēmējam par jebkāda veida parādiem, ko parasti izsaka procentos no pamatsummas. un pašu kapitāla atvasinājumu līgumi.
A-IRB pieeja
Saskaņā ar uzlaboto pieeju banka pati nosaka, kā katram riska darījumam jāpiemēro atbilstošais EAD, un racionalizē tās kapitāla prasības, izolējot specifiskos riska faktorus, kas ir visnopietnākie, un mazinot citus. Banka, kas kapitāla vajadzībām izmanto iekšējās EAD aplēses, varētu spēt diferencēt EAD vērtības, pamatojoties uz plašāku darījumu raksturojumu un aizņēmēja īpašību kopumu.
Paredzams, ka vērtības (tāpat kā ar PD un LGD aplēsēm) atspoguļotu konservatīvu ilgtermiņa vidējo rādītāju, lai gan bankas varētu brīvi izmantot konservatīvākas aplēses.
Bankai, kas vēlas izmantot savus EAD aprēķinus, būs jāpierāda savam uzraugam, ka tā var izpildīt papildu obligātās prasības attiecībā uz tāmju ticamību un integritāti. Visi EAD aprēķini jāaprēķina, atskaitot visus īpašos uzkrājumus, kurus banka varētu būt izvirzījusi attiecībā uz riska darījumu.
Bankas var palīdzēt samazināt kapitāla prasību, izmantojot uzlabotu IRB pieeju.
Varbūtība pēc noklusējuma, zaudējums pēc noklusējuma un ekspozīcija pēc noklusējuma
PD (saistību nepildīšanas varbūtība) analīze ir metode, ko lielākas iestādes parasti izmanto, lai aprēķinātu paredzamos zaudējumus. PD tiek piešķirts konkrētam riska rādītājam, un tas parāda saistību nepildīšanas varbūtību procentos. To parasti mēra, novērtējot kavētos aizdevumus, un to aprēķina, veicot līdzīgi vērtētu aizdevumu migrācijas analīzi. Aprēķins attiecas uz noteiktu laika periodu un mēra to aizdevumu procentuālo daļu, kuri nav izpildījuši saistības.
LGD (Loss Given Default) Loss Given Default (LGD) Zaudējumus, kas bankai vai aizdevējam radušies, kad aizņēmējs nepilda (neatmaksā) aizdevumu, sauc par zaudējumiem, kas saistīti ar saistību neizpildi. Zaudējumi, ņemot vērā noklusējuma vērtību, kas raksturīga tikai banku nozarei vai segmentam, mēra paredzamos zaudējumus. Tas parāda summu, kuru aizdevējs nav atguvis pēc pamataktīva pārdošanas, ja aizņēmējs nepilda aizdevumu.
Precīzu LGD mainīgo var būt grūti noteikt, vai portfeļa zaudējumi atšķiras no gaidītā, vai arī segments ir statistiski mazs. Nozares LGD ir pieejami pie trešo personu aizdevējiem.
PD un LGD vērtības parasti ir derīgas visā ekonomikas ciklā. Tomēr aizdevēji atkārtoti novērtēs, mainoties tirgus vai portfeļa sastāvam. Ekonomikas atveseļošanās, recesija un apvienošanās var prasīt pārvērtēšanu.
Banka var aprēķināt paredzamos zaudējumus, ņemot EAD, PD un LGD reizinājumu.
Paredzamais zaudējums = EAD * PD * LGD
Kāpēc noklusējuma ekspozīcija ir svarīga?
Reaģējot uz 2007. – 2008. Gada pasaules finanšu krīzi 2008. – 2009. Gada pasaules finanšu krīze Globālā finanšu krīze 2008. – 2009. Gadā attiecas uz milzīgo finanšu krīzi, ar kuru pasaule saskārās no 2008. līdz 2009. gadam. pasaulē, kur miljoniem amerikāņu ir dziļi ietekmēta. Finanšu iestādes sāka grimt, daudzas no tām absorbēja lielākas struktūras, un ASV valdība bija spiesta piedāvāt glābšanas pasākumus, banku sektors pieņēma starptautiskus noteikumus, lai mazinātu pakļautību saistību nepildīšanai. EAD (Exposure at Default) un LGD (Loss Given Default) aplēses ir galvenie ieguldījumi gaidāmo un negaidīto kredīta zaudējumu un līdz ar to arī kredītriska kapitāla (regulatīvā un ekonomiskā) novērtēšanā.
Normatīvais regulējums (Bāzele III Bāzele III Bāzeles III līgums ir finanšu reformu kopums, kuru Bāzeles Banku uzraudzības komiteja (BCBS) izstrādāja Bāzeles Banku uzraudzības komiteja (BCBS). Pēc finanšu krīzes mērķis ir uzlabot banku sektora spēju tikt galā ar satricinājumiem, kas rodas finanšu un ekonomikas stresa dēļ. Uzlabojot riska pārvaldību, informācijas atklāšanas standartus un banku pārredzamību, starptautiskā vienošanās cer izvairīties no bankrotējušu finanšu iestāžu dominējošā efekta.
Vairāk resursu
Finanses piedāvā sertificētu banku un kredītu analītiķu (CBCA) ™ CBCA ™ sertifikātu sertificēto banku un kredītu analītiķu (CBCA) ™ akreditācija ir globāls kredītiķu analītiķu standarts, kas aptver finanses, grāmatvedību, kredītu analīzi, naudas plūsmas analīzi, paktu modelēšanu, aizdevumu atmaksas un vairāk. sertifikācijas programma tiem, kas vēlas karjeru pārcelt uz nākamo līmeni. Lai turpinātu mācīties un attīstītu savu zināšanu bāzi, lūdzu, izpētiet tālāk norādītos atbilstošos papildu resursus:
- Bāzeles vienošanās Bāzeles vienošanās Bāzeles vienošanās attiecas uz banku uzraudzības noteikumu kopumu, ko noteikusi Bāzeles Banku uzraudzības komiteja (BCBS). Tie tika izstrādāti vairāk
- Noklusējuma likme Noklusējuma likme Noklusējuma likme ir visu aizdevēja vai finanšu iestādes izsniegto aizdevumu likme, kuru aizņēmējs neatmaksā un pasludina par
- Lejupvērsts risks Lejupvērsts risks Lejupvērsts risks attiecas uz varbūtību, ka aktīvs vai vērtspapīrs kritīsies. Tieši potenciālie zaudējumi var rasties kritiena dēļ
- Maksājuma saistību nepildīšanas varbūtība Maksājumu nepildīšanas varbūtība Maksājumu nepildīšanas varbūtība (PD) ir varbūtība, ka aizņēmējs nepildīs kredīta atmaksas, un to izmanto, lai aprēķinātu no ieguldījuma sagaidāmos zaudējumus.
