Kreditoru parādi (AP) rodas, ja uzņēmums uz kredīta iegādājas preces vai pakalpojumus no piegādātājiem. Paredzams, ka debitoru parādi tiks atmaksāti gada laikā vai viena darbības cikla laikā (atkarībā no tā, kurš ir ilgāks). AP tiek uzskatīta par vienu no likvīdākajām īstermiņa saistību formām. Īstermiņa saistības Īstermiņa saistības ir uzņēmējdarbības vienības finanšu saistības, kas maksājamas un maksājamas gada laikā. Uzņēmums tos uzrāda bilancē. Saistības rodas, kad uzņēmumam ir veikts darījums, kas ir radījis cerības uz skaidras naudas vai citu ekonomisko resursu aizplūšanu nākotnē. bilancē Bilance Bilance ir viens no trim pamata finanšu pārskatiem. Šie paziņojumi ir svarīgi gan finanšu modelēšanai, gan grāmatvedībai. Bilancē tiek parādīti uzņēmuma kopējie aktīvi un to, kā šie aktīvi tiek finansēti, izmantojot vai nu parādu, vai pašu kapitālu. Aktīvi = pasīvi + pašu kapitāls.
Kreditoru parādu apgrozījums
Kreditoru parādu apgrozījums ir galvenais rādītājs, ko izmanto, aprēķinot uzņēmuma likviditāti, kā arī analizējot un plānojot tā naudas ciklu. Saistītā metrika ir AP dienas (kreditoru kreditoru dienas). Tas ir dienu skaits, kas vidēji nepieciešams uzņēmumam, lai nomaksātu savu AP atlikumu.
Skaidras naudas cikls (vai naudas konvertēšanas cikls) ir laiks, kas uzņēmumam nepieciešams, lai krājumus pārvērstu skaidrā naudā. Tas ir saistīts ar darbības ciklu, kas ir debitoru parādu dienu kopskaits. Pārdošanas nenomaksāto dienu skaits. Neapmaksāto pārdošanas dienu skaits (DSO) apzīmē vidējo dienu skaitu, kas nepieciešams, lai kredīta pārdošana tiktu konvertēta skaidrā naudā, vai cik ilgs laiks uzņēmumam nepieciešams, lai savāktu tās debitoru parādi. DSO var aprēķināt, kopējo debitoru parādu noteiktā laika posmā dalot ar kopējo neto kredītu pārdošanas apjomu. un inventarizācijas dienas. Tad naudas cikls ir darbības cikls, atņemot AP dienas.
Kreditoru parādu samazināšana
AP ir uzņēmuma pašreizējo saistību ar piegādātājiem un pakalpojumu sniedzējiem uzkrāšana. Kreditoru parādi tiek samazināti, kad uzņēmums atmaksā saistības. Izmantojot divkāršās grāmatvedības uzskaiti, skaidra nauda tiek samazināta līdzās AP. Tādējādi aktīvu pusē tiek samazināta vienāda summa, salīdzinot ar saistību pusi.
Kā aprēķināt kreditoru parādus finanšu modelēšanā
Finanšu modelēšanā Kas ir finanšu modelēšana Finanšu modelēšana tiek veikta programmā Excel, lai prognozētu uzņēmuma finanšu rādītājus. Pārskats par to, kas ir finanšu modelēšana, kā un kāpēc veidot modeli. , ir svarīgi spēt aprēķināt vidējo dienu skaitu, kas vajadzīgs, lai uzņēmums samaksātu rēķinus.
AP dienu aprēķināšanas formula ir šāda:
AP dienas = (Pircēju norēķinu vērtība / Pārdoto preču izmaksas) x 365
AP vērtības aprēķināšanas formula ir šāda:
AP vērtība = (Kreditoru parādu dienas x Pārdodamās preces cena) / 365
Piezīme. Iepriekš minētie piemēri ir balstīti uz visa gada 365 dienu periodu.
Lejupielādējiet bezmaksas veidni
Ievadiet savu vārdu un e-pasta adresi zemāk esošajā formā un lejupielādējiet bezmaksas veidni tūlīt!
AP ietekme uz skaidras naudas atlikumu
Tā kā AP atspoguļo uzņēmuma neapmaksātos izdevumus, palielinoties kreditoru parādiem, palielinās arī naudas atlikums (visi pārējie ir vienādi).
Kad AP tiek nomaksāts un samazināts, uzņēmuma naudas atlikums tiek samazināts arī par atbilstošu summu.
Tas ir ļoti svarīgs jēdziens, kas jāsaprot, veicot finanšu analīzi Finanšu pārskatu analīze Kā veikt finanšu pārskatu analīzi. Šī rokasgrāmata iemācīs jums veikt peļņas vai zaudējumu aprēķina, bilances un naudas plūsmas pārskata finanšu pārskatu analīzi, ieskaitot maržas, rādītājus, izaugsmi, likviditāti, sviras, atdeves likmes un rentabilitāti. uzņēmuma.
Uzziniet vairāk par bilances pārskatu standartiem FASB.
Noskatieties tālāk sniegto video pamācību, lai uzzinātu vairāk par debitoru parādiem Debitoru parādi Debitoru parādi (AR) atspoguļo uzņēmuma kredītpārdošanu, kuru klienti vēl nav pilnībā apmaksājuši, kā bilances apgrozāmo līdzekli. Uzņēmumi ļauj saviem klientiem maksāt samērīgā, ilgākā laika posmā, ja vien ir panākta vienošanās par noteikumiem. un maksājams:
Uzzināt vairāk
Paldies, ka izlasījāt šo finanšu grāmatvedības rokasgrāmatu. Finanses piedāvā finanšu modelēšanas un vērtēšanas analītiķi (FMVA) ™ FMVA® sertifikāciju. Pievienojieties 350 600+ studentiem, kuri strādā tādos uzņēmumos kā Amazon, J.P.Morgan un Ferrari sertifikācijas programma tiem, kas vēlas virzīt savu karjeru uz nākamo līmeni.
Lai turpinātu mācīties un virzīt savu karjeru, noderēs šādi resursi:
- Nemateriālie aktīvi Nemateriālie aktīvi Saskaņā ar SFPS nemateriālie aktīvi ir identificējami nemonetārie aktīvi bez fiziskas būtības. Tāpat kā visi aktīvi, nemateriālie aktīvi ir tie, kas nākotnē sagaidīs uzņēmuma ekonomisko atdevi. Šīs cerības kā ilgtermiņa aktīvs pārsniedz vienu gadu.
- Obligācijas Kreditori Obligācijas Kreditori Kreditoru obligācijas rodas, kad uzņēmums emitē obligācijas, lai radītu naudu. Maksājamās obligācijas attiecas uz amortizēto summu, kuru obligāciju emitents glabā savā bilancē. To uzskata par ilgtermiņa atbildību
- Nesadalītā peļņa
- Pamatkapitāls Pamatkapitāls Pamatkapitāls (pamatkapitāls, pamatkapitāls, ieguldītais kapitāls vai iemaksātais kapitāls) ir summa, ko uzņēmuma akcionāri ieguldījuši izmantošanai biznesā. Kad uzņēmums tiek izveidots, ja tā vienīgais aktīvs ir akcionāru ieguldītā nauda, tad bilance tiek līdzsvarota ar pamatkapitālu
