Debitoru parādi (AR) ir uzņēmuma kredītu pārdošanas apjomi, kurus klienti vēl nav pilnībā apmaksājuši. Uzņēmumi ļauj saviem klientiem maksāt samērīgā, ilgākā laika posmā, ja vien ir panākta vienošanās par noteikumiem. Par noteiktiem darījumiem klients var saņemt atlaidi, lai savlaicīgi atmaksātu debitoru parādu uzņēmumam.
Vidējais AR dienu pieņēmums ir svarīga daļa, prognozējot bezskaidras naudas apgrozāmā kapitāla izmaiņas finanšu modelēšanā.
Attēls: produkts, ko klients iegādājies uz kredītkartes, izveido debitoru parādu atlikumu uzņēmumam, kurš to pārdeva.
Kāpēc uzņēmumiem ir debitoru parādi?
Daži uzņēmumi atļauj pārdot uz kredīta, lai atvieglotu maksājumu procesu. Veikt, piemēram, tālruņa pakalpojumu sniedzēju. Pakalpojuma sniedzējam var būt grūti pastāvīgi iekasēt maksājumu ikreiz, kad kāds zvana. Tā vietā mēneša beigās periodiski tiks izrakstīti rēķini par kopējo klienta izmantoto pakalpojumu summu. Līdz ikmēneša rēķina apmaksai summa tiks ierakstīta debitoru parādos.
Atļaujot pirkt uz kredīta, tiek veicināta arī lielāka pārdošana. Klienti mēdz turēt naudu, bet, ja iespējams, viņi vairāk vēlas pirkt uz kredīta.
Kādam, kurš strādā FP&A FP&A analītiķis Kļūstiet par FP&A analītiķi korporācijā. Mēs izklāsta algu, prasmes, personību un apmācību, kas jums nepieciešama FP & A darbiem un veiksmīgai finanšu karjerai. FP & A analītiķi, vadītāji un direktori ir atbildīgi par to, lai vadītājiem sniegtu nepieciešamo analīzi un informāciju, pašu kapitāla izpēti. Kapitāla pētījumu analītiķis. Kapitāla pētījumu analītiķis nodrošina valsts uzņēmumu pētījumu pārskatu un izplata šo pētījumu klientiem. Mēs aptveram analītiķu algu, amata aprakstu, nozares ieejas punktus un iespējamos karjeras ceļus. , vai investīciju banku Investīciju bankas karjeras ceļš Investīciju banku karjeras ceļvedis - plānojiet savu IB karjeras ceļu. Uzziniet par investīciju bankas algām, kā pieņemt darbā un kā rīkoties pēc karjeras IB. Investīciju banku nodaļa (IBD) palīdz valdībām, korporācijām un iestādēm piesaistīt kapitālu un pabeigt apvienošanos un pārņemšanu (M&A). , ir svarīgi saprast skaidras naudas konvertēšanas ciklu - laiku, kas uzņēmumam nepieciešams, lai pārvērstu savus krājumus pārdošanā un pēc tam skaidrā naudā.
Nesamaksāto debitoru parādu atlikumu riski
Ar lielu AR atlikumu ir saistīti vairāki riski, tostarp:
- Neiekasētais parāds - Augsts A / R, kas ilgstoši netiek iekasēts, tiek norakstīts kā slikts parāds. Šī situācija rodas, ja klienti, kuri iegādājas kredītu, bankrotē vai citādi nemaksā rēķinu.
- Naudas plūsmas trūkumi - Uzņēmumam nepieciešama naudas plūsma Naudas plūsma Naudas plūsma (CF) ir uzņēmuma, iestādes vai privātpersonas naudas apjoma pieaugums vai samazinājums. Finansēs šo terminu lieto, lai aprakstītu skaidras naudas summu (valūtu), kas tiek ģenerēta vai patērēta noteiktā laika periodā. Tās darbībai ir daudz veidu CF. Pārdošana uz kredīta var palielināt ieņēmumus un ienākumus, taču tas faktiski nepiedāvā skaidru naudu. Īstermiņā tas ir pieņemami, taču ilgtermiņā tas var novest pie tā, ka uzņēmumam pietrūkst skaidras naudas un fonda darbībai jāuzņemas citas saistības.
AR ietekme uz naudas plūsmu un finanšu modelēšanu
Ja uzņēmumam ir debitoru parādu atlikums, tas nozīmē, ka daļa ieņēmumu vēl nav saņemta kā maksājums skaidrā naudā. Ja maksājums prasa ilgu laiku, tam var būt nozīmīga ietekme uz naudas plūsmu. Šī iemesla dēļ finanšu modelēšanā Kas ir finanšu modelēšana Finanšu modelēšana tiek veikta programmā Excel, lai prognozētu uzņēmuma finanšu rādītājus. Pārskats par to, kas ir finanšu modelēšana, kā un kāpēc veidot modeli. un vērtēšana, ir ļoti svarīgi pielāgot brīvo naudas plūsmu. Šie raksti iemācīs uzņēmējdarbības novērtēšanas paraugpraksi un to, kā novērtēt uzņēmumu, izmantojot salīdzināmu uzņēmuma analīzi, diskontētās naudas plūsmas (DCF) modelēšanu un precedenta darījumus, kas tiek izmantoti ieguldījumu banku, kapitāla pētījumos, mainot apgrozāmo kapitālu, kas ietver AR , kreditoru parādi un inventārs.
Tālāk sniegtajā piemērā jūs varat redzēt, kā AR bilancē tiek attēlots vienā no finanšu finanšu modeļiem Templates Free biznesa veidnes, ko izmantot jūsu personīgajā vai profesionālajā dzīvē. Veidnēs ietilpst Excel, Word un PowerPoint. Tos var izmantot darījumiem, juridiskai, finanšu modelēšanai, finanšu analīzei, biznesa plānošanai un biznesa analīzei. .
Avots: Finanšu finanšu modelēšanas kurss.
Noskatieties tālāk sniegto video pamācību, lai uzzinātu vairāk par debitoru un kreditoru parādiem debitoru parādi kreditoru parādi ir saistības, kas rodas, kad organizācija saņem preces vai pakalpojumus no piegādātājiem uz kredīta. Paredzams, ka debitoru parādi tiks atmaksāti gada laikā vai viena darbības cikla laikā (atkarībā no tā, kurš ir ilgāks). AP tiek uzskatīta par vienu no likvīdākajām kārtējo saistību formām:
Papildu resursi
Paldies, ka izlasījāt šo debitoru parādu (AR) rokasgrāmatu un to, kā tas ietekmē uzņēmuma naudas plūsmu. Finanses ir oficiālais finanšu modelēšanas un vērtēšanas analītiķa (FMVA) ™ FMVA® sertifikācijas nodrošinātājs. Pievienojieties 350 600+ studentiem, kuri strādā tādos uzņēmumos kā Amazon, J.P.Morgan un Ferrari sertifikācijas programma, kas paredzēta ikviena pārveidošanai par pasaules klases finanšu analītiķi.
Lai turpinātu mācīties un virzīties uz priekšu kā finanšu analītiķis, pārbaudiet šādus papildu finanšu resursus:
- Kreditori Kreditori Kreditori Kreditori ir saistibas, kas rodas, kad organizacija saem preces vai pakalpojumus no saviem piegādātājiem uz kredita. Paredzams, ka debitoru parādi tiks atmaksāti gada laikā vai viena darbības cikla laikā (atkarībā no tā, kurš ir ilgāks). AP tiek uzskatīta par vienu no likvīdākajām īstermiņa saistību formām
- Bilance Bilance Bilance Bilance ir viens no trim pamata finanšu pārskatiem. Šie paziņojumi ir svarīgi gan finanšu modelēšanai, gan grāmatvedībai. Bilancē tiek parādīti uzņēmuma kopējie aktīvi un to, kā šie aktīvi tiek finansēti, izmantojot vai nu parādu, vai pašu kapitālu. Aktīvi = pasīvi + pašu kapitāls
- Krājumu krājumu krājumi ir bilancē atrodams apgrozāmo līdzekļu konts, kas sastāv no visām izejvielām, nepabeigtajām un gatavajām precēm, kuras uzņēmums uzkrājis. To bieži uzskata par visnelikvīdāko no visiem apgrozāmajiem līdzekļiem - tādējādi ātrās attiecības aprēķinā tas tiek izslēgts no skaitītāja.
- Finanšu modelēšanas rokasgrāmata Bezmaksas finanšu modelēšanas rokasgrāmata Šajā finanšu modelēšanas ceļvedī ir iekļauti Excel padomi un paraugprakse par pieņēmumiem, virzītājspēkiem, prognozēšanu, trīs paziņojumu sasaisti, DCF analīzi un citu informāciju.
