Debitoru un pārdošanas attiecība - kā aprēķināt attiecību

Debitoru un pārdošanas attiecība ir uzņēmējdarbības likviditātes rādītājs, kas mēra, cik liela daļa no uzņēmuma pārdošanas notiek ar kredītu. Ja uzņēmumam ir lielāka procentuālā daļa no pārdošanas apjoma, pamatojoties uz kredītu, kredīta pārdošana Kredīta pārdošana attiecas uz pārdošanu, kurā parāda summa tiks samaksāta vēlāk. Citiem vārdiem sakot, kredītu pārdošana ir pirkumi, ko veic klienti, kuri pirkuma laikā pilnībā neapmaksā skaidrā naudā. , var rasties īstermiņa likviditātes problēmas. Šāds scenārijs var notikt, ja uzņēmumā trūkst skaidras naudas, jo biznesa ciklā trūkst skaidras naudas Biznesa cikls Biznesa cikls ir iekšzemes kopprodukta (IKP) svārstību cikls ap tā ilgtermiņa dabisko izaugsmes tempu . Tas izskaidro ekonomiskās darbības paplašināšanos un sarukumu, ko ekonomika piedzīvo laika gaitā. .

Debitoru un pārdošanas saistība

Debitoru un pārdošanas attiecība ir noderīga, lai novērtētu uzņēmuma vēlmi veikt uzņēmējdarbību uz kredīta pamata. Tas var sniegt ieskatu tā darbības struktūrā. Uzņēmumam, kas spēj darboties labi ar nelielu naudu, kapitāla struktūrā var būt ļoti mazas fiksētas izmaksas vai zems parāda apjoms. Kapitāla struktūra Kapitāla struktūra attiecas uz parāda un / vai pašu kapitāla daudzumu, ko uzņēmums izmantojis savas darbības finansēšanai un finansēt tās aktīvus. Firmas kapitāla struktūra.

Ļoti augsta AR un pārdošanas attiecība var būt negatīvs rādītājs parāda sniedzējiem, jo ​​liela kredītu pārdošana var apdraudēt uzņēmuma spēju veikt periodiskus procentu maksājumus. Turklāt ļoti augsts rādītājs norāda, ka uzņēmumam var nebūt daudz naudas spilvena, uz kuru paļauties grūtos ekonomikas apstākļos vai lēnos pārdošanas ciklos.

Kā mēs varam aprēķināt debitoru un pārdošanas attiecību?

Debitoru un klientu saistību attiecība tiek aprēķināta, uzņēmuma pārdošanas apjomus attiecīgajā pārskata periodā dalot ar tā paša perioda debitoru parādiem. Šī koeficienta aprēķināšanas formula ir šāda:

Debitoru un pārdošanas attiecība - formula

Kur:

Debitoru parādi - attiecas uz pārdošanu, kas notikusi uz kredīta, tas nozīmē, ka uzņēmums vēl nav iekasējis no šīs pārdošanas iegūtos naudas līdzekļus. Atrasts bilances sadaļā “Apgrozāmie līdzekļi” Bilance Bilance ir viens no trim pamata finanšu pārskatiem. Šie paziņojumi ir svarīgi gan finanšu modelēšanai, gan grāmatvedībai. Bilancē tiek parādīti uzņēmuma kopējie aktīvi un to, kā šie aktīvi tiek finansēti, izmantojot vai nu parādu, vai pašu kapitālu. Aktīvi = pasīvi + pašu kapitāls.

Pārdošana - attiecas uz visiem pārdošanas apjomiem, kurus uzņēmums ir realizējis attiecīgajā pārskata periodā, ieskaitot kredīta un skaidras naudas pārdošanu. Peļņas vai zaudējumu aprēķins Ienākumu pārskats Ienākumu pārskats ir viens no uzņēmuma pamata finanšu pārskatiem, kas parāda uzņēmuma peļņu un zaudējumus noteiktā laika periodā. Peļņa vai zaudējumi tiek noteikti, ņemot visus ieņēmumus un atņemot visus izdevumus gan no pamatdarbības, gan no pamatdarbības. Šis paziņojums ir viens no trim pārskatiem, ko izmanto gan korporatīvajās finansēs (ieskaitot finanšu modelēšanu), gan grāmatvedībā. .

Vispārīgi runājot, zema parādsaistību un pārdošanas attiecība gandrīz vienmēr ir labvēlīga, jo tas nozīmē, ka uzņēmuma naudas iekasēšanas cikls nerada lielu likviditātes risku. Lielākā daļa uzņēmuma pārdošanas apjoma nonāk tās naudas kontā, kuru pēc tam var izmantot biznesa finansēšanai. Zema AR un pārdošanas attiecība nozīmē arī to, ka bizness no savas darbības rada diezgan lielas naudas plūsmas. Likviditātes labad tā mazāk paļaujas uz savām investīciju un finansēšanas darbībām.

Tomēr uzņēmums var redzēt zināmu labumu no tā, ka lielākoties tiek pārdoti kredīti uzkrāto procentu veidā. Uzņēmumi var stimulēt pircējus maksāt noteiktā laika posmā, uzskatot debitoru parādus par parādiem un iekasējot procentus pēc noteiktā laika.

Pircēju un pasūtītāju parādu piemērs

Jim’s Burgers vēlas aprēķināt debitoru parādu un pārdošanas attiecību pēdējos gados, lai labāk izprastu tā iespējamo likviditāti nākotnē. Zemāk ir fragmenti no Džima finanšu pārskatiem:

Debitoru un pircēju parādu attiecība - 1. eksNo finansu ienākumu pārskata veidnes Ienākumu pārskata veidne Bezmaksas ienākumu pārskata veidne lejupielādei. Izveidojiet pats savu peļņas un zaudējumu pārskatu, izmantojot gada un mēneša veidnes paredzētajā Excel failā. Lietā ir iekļauti ieņēmumi, pārdoto preču izmaksas, bruto peļņa, mārketings, pārdošana, G&A, algas, algas, procentu izdevumi, nolietojums, amortizācija, nodokļi, tīrie ienākumi

Debitoru un pircēju parādu attiecība - piemNo finanšu bilances veidnes bilances veidne Šī bilances veidne sniedz jums pamatu, lai izveidotu sava uzņēmuma finanšu pārskatu, kurā parādīti kopējie aktīvi, saistības un pašu kapitāls. Bilances pamatā ir pamatvienādojums: Aktīvi = Pasīvi + Pašu kapitāls Izmantojot šo veidni, zem ea varat pievienot un noņemt rindas

Sarkanās rūtiņas izceļ svarīgo informāciju, kas mums ir nepieciešama, lai aprēķinātu debitoru un pasūtītāju parādus, proti, uzņēmuma debitoru un debitoru parādus un tā kopējo pārdošanas apjomu. Izmantojot iepriekš sniegto formulu, mēs iegūstam šādus skaitļus:

Debitoru un pirkumu attiecība - Ex 3

Šajā gadījumā mēs redzam, ka Jim AR un pārdošanas attiecība gadu no gada konsekventi samazinās, kas liecina par uzņēmuma likviditātes uzlabošanos. Tas nozīmē, ka arvien vairāk pircēju iepērkas no Jim’s ar skaidru naudu avansā, nevis uz kredīta. Tas, iespējams, izraisīs Džima pamatdarbības naudas plūsmas palielināšanos, kas, iespējams, ļaus uzņēmumam nākotnē apsvērt parāda finansēšanu.

Papildu resursi

Mēs ceram, ka jums patika lasīt Finance paskaidrojumu par debitoru un pārdošanas attiecību. Finanses piedāvā finanšu modelēšanas un vērtēšanas analītiķi (FMVA) ™ FMVA® sertifikāciju. Pievienojieties 350 600+ studentiem, kuri strādā tādos uzņēmumos kā Amazon, J.P.Morgan un Ferrari sertifikācijas programma tiem, kas vēlas virzīt savu karjeru uz nākamo līmeni. Lai uzzinātu vairāk par saistītajām tēmām, skatiet šādus finanšu resursus:

  • Kā aprēķināt parāda apkalpošanas seguma koeficientu Kā aprēķināt parāda apkalpošanas seguma koeficientu Šajā rokasgrāmatā tiks aprakstīts, kā aprēķināt parāda apkalpošanas seguma koeficientu. Pirmkārt, mēs pārskata īsu parādu pakalpojumu seguma koeficienta aprakstu, kāpēc tas ir svarīgi, un pēc tam soli pa solim aplūkosim vairākus parādsaistību seguma koeficienta aprēķinu piemērus.
  • Pašreizējā ilgtermiņa parāda daļa Pašreizējā ilgtermiņa parāda daļa Pašreizējā ilgtermiņa parāda daļa ir ilgtermiņa parāda daļa, kas maksājama gada laikā. Ilgtermiņa parāda dzēšanas termiņš pārsniedz vienu gadu. Pašreizējā ilgtermiņa parāda daļa atšķiras no pašreizējā parāda, kas ir parāds, kas pilnībā jāatmaksā viena gada laikā.
  • Grāmatvedības pamati - finanses
  • Aizsardzības intervāla koeficients Aizsardzības intervāla koeficients Aizsardzības intervāla koeficients (DIR) ir finanšu likviditātes koeficients, kas norāda, cik dienas uzņēmums var darboties, neizmantojot kapitāla avotus, kas nav tā apgrozāmie līdzekļi. To sauc arī par pamata aizsardzības intervāla attiecību (BDIR) vai aizsardzības intervāla perioda attiecību (DIPR).

Jaunākās publikācijas