Bankām raksturīgie rādītāji, piemēram, neto procentu marža (NIM), kredītzaudējumu uzkrājumi (PCL) un efektivitātes koeficients, ir raksturīgi tikai banku nozarei. Līdzīgi kā citu nozaru uzņēmumiem, arī bankām ir īpaši rādītāji rentabilitātes noteikšanai. Rentabilitātes koeficienti ir finanšu rādītāji, ko analītiķi un investori izmanto, lai novērtētu un novērtētu uzņēmuma spēju gūt ienākumus (peļņu) attiecībā pret ieņēmumiem, bilances aktīviem, pamatdarbību. izmaksas un pašu kapitāls noteiktā laika periodā. Tie parāda, cik labi uzņēmums izmanto savus aktīvus, lai radītu peļņu un efektivitāti, kas ir piemērota viņu unikālajām biznesa operācijām. Tā kā finanšu spēks ir īpaši svarīgs bankām, maksātspējas noteikšanai ir arī vairāki koeficienti Maksātspēja ir uzņēmuma spēja izpildīt ilgtermiņa finanšu saistības. Ja analītiķi vēlas uzzināt vairāk par uzņēmuma maksātspēju, viņi aplūko tā aktīvu kopējo vērtību salīdzinājumā ar kopējām turētajām saistībām. .
Rentabilitātes koeficienti
1. Neto procentu likme
Neto procentu marža mēra starpību starp radītajiem procentu ienākumiem un procentu izdevumiem. Atšķirībā no vairuma citu uzņēmumu lielāko daļu bankas ienākumu un izdevumu veido procenti. Tā kā banka lielāko daļu savu darbību finansē ar klientu noguldījumiem, tā procentu izdevumos izmaksā lielu kopējo summu. Lielāko daļu bankas ieņēmumu veido procentu iekasēšana par aizdevumiem.
Neto procentu maržas formula ir šāda:
Neto procentu likme = (Procentu ienākumi - Procentu izdevumi) / Aktīvu kopsumma
Efektivitātes koeficienti
1. Efektivitātes koeficients
Efektivitātes koeficients novērtē bankas darbības efektivitāti, dalot bezprocentu izdevumus ar ieņēmumiem.
Efektivitātes koeficienta formula ir šāda:
Efektivitātes koeficients = bezprocentu izdevumi / ieņēmumi
Efektivitātes koeficients neietver procentu izdevumus, jo pēdējie dabiski rodas, pieaugot noguldījumiem bankā. Tomēr bezprocentu izdevumus, piemēram, mārketinga vai darbības izdevumus, var kontrolēt banka. Zemāks efektivitātes koeficients rāda, ka uz procentu ienākumiem ir mazāk bezprocentu izdevumu.
2. Darbības sviras
Darbības sviras ir vēl viens efektivitātes rādītājs. Tas salīdzina ieņēmumu pieaugumu ar bezprocentu izdevumu pieaugumu.
Darbības sviras aprēķināšanas formula ir šāda:
Darbības sviras = ieņēmumu pieauguma temps - bezprocentu izdevumu pieauguma temps
Pozitīva attiecība rāda, ka ieņēmumi pieaug straujāk nekā izdevumi. No otras puses, ja pamatdarbības īpatsvars ir negatīvs, banka izdevumus uzkrāj ātrāk nekā ieņēmumus. Tas liecinātu par operāciju neefektivitāti.
Finansiālā spēka koeficienti
1. Likviditātes seguma koeficients
Kā norāda nosaukums, likviditātes seguma koeficients mēra bankas likviditāti. Konkrēti, tā mēra bankas spēju izpildīt īstermiņa (30 dienu laikā) saistības, nepieļaujot ārēju skaidru naudu.
Likviditātes seguma koeficienta formula ir šāda:
Likviditātes seguma koeficients = augstas kvalitātes likvīdo aktīvu summa / kopējā neto naudas plūsmas summa
30 dienu periods tika izvēlēts, jo tas ir aptuvenais laiks, kas vajadzīgs, lai valdība iesaistītos un palīdzētu bankai finanšu krīzes laikā. Tādējādi, ja banka ir spējīga 30 dienas finansēt naudas aizplūšanu, tā nekritīs.
2. Sviras koeficients
Sviras rādītājs mēra bankas spēju segt riska darījumus ar pirmā līmeņa kapitālu. Tā kā 1. līmeņa kapitāls ir bankas pamatkapitāls, tas ir arī ļoti likvīds. 1. līmeņa kapitālu var viegli konvertēt skaidrā naudā, lai viegli segtu riska darījumus un nodrošinātu bankas maksātspēju.
Sviras koeficienta formula ir šāda:
Kredīta plecs: 1. līmeņa kapitāls / kopējie aktīvi (riska darījums)
3. CET1 attiecība
CET1 rādītājs ir līdzīgs aizņemto līdzekļu īpatsvaram. Tas mēra bankas spēju segt savus riska darījumus. Tomēr CET1 rādītājs ir stingrāks mērījums, jo tajā tiek ņemts vērā tikai pirmā līmeņa pamata kapitāls, kas ir mazāks par kopējo pirmā līmeņa kapitālu. Aprēķinot koeficientu, tiek ņemts vērā arī riska darījuma (aktīva) riska līmenis. Augstāka riska aktīvam tiek piešķirts lielāks riska svērums, kas pazemina CET1 koeficientu.
CET1 koeficienta formula ir šāda:
CET1 koeficients = 1. kapitāla pamatkapitāls / aktīvi ar riska svērumu
Citi specifiski banku rādītāji
1. Uzkrājumi kredītu zaudējumu (PCL) koeficientam
Uzkrājumi kredīta zaudējumiem (PCL) ir summa, kuru banka rezervē aizdevumu segšanai, kuras, viņuprāt, nebūs iekasējamas. Atstājot šādu summu, banka ir vairāk aizsargāta pret maksātnespēju. PCL koeficients uzkrājumus kredīta zaudējumiem mēra procentos no neto aizdevumiem un pieņemamajiem kredītiem. Aplūkojot to, ieguldītāji vai regulatori var novērtēt bankas parakstīto aizdevumu riskantumu salīdzinājumā ar saviem vienaudžiem. Riskanti aizdevumi rada lielāku PCL un līdz ar to arī lielāku PCL koeficientu.
Kredītu zaudējumu koeficienta uzkrājuma formula ir šāda:
Uzkrājumi kredītu zaudējumu attiecībai = Uzkrājumi kredītu zaudējumiem / neto aizdevumiem un akceptiem
Papildu resursi
Finanses piedāvā finanšu modelēšanas un vērtēšanas analītiķi (FMVA) ™ FMVA® sertifikāciju. Pievienojieties 350 600+ studentiem, kuri strādā tādos uzņēmumos kā Amazon, J.P.Morgan un Ferrari sertifikācijas programma tiem, kas vēlas virzīt savu karjeru uz nākamo līmeni. Lai turpinātu mācīties un attīstītu savu zināšanu bāzi, lūdzu, izpētiet tālāk norādītos atbilstošos papildu resursus:
- S&P sektori S&P sektori S&P sektori ir metode, kā publiski tirgotos uzņēmumus šķirot 11 nozarēs un 24 nozares grupās. Izveidojuši Standard & Poor's (S&P) un Morgan Stanely Capital International (MSCI), tie ir pazīstami arī kā globālais rūpniecības klasifikācijas standarts (GICS).
- Galvenie banku riski Galvenie banku riski Galvenie banku riski ietver kredītrisku, darbības, tirgus un likviditātes risku. Tā kā bankas ir pakļautas dažādiem riskiem, tām ir labi izveidota riska pārvaldības infrastruktūra, un tām ir jāievēro valdības noteikumi.
- Bankas bilances koeficienta kalkulators Bankas bilances koeficienta kalkulators Bankas bilances koeficienta kalkulators ir rīks, kuru varat izmantot, lai noteiktu bankas finanšu stabilitāti un likviditāti, izmantojot
- Bankas jaukto pārskatu koeficienta kalkulators Bankas jaukto pārskatu koeficientu kalkulators Bankas jaukto pārskatu koeficientu kalkulatoru var izmantot, lai noteiktu bankas rentabilitāti un finansiālo spēku, izmantojot
