Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršana (AML) ir politikas, procedūru un tehnoloģiju kopums, kas novērš naudas atmazgāšanu. To īsteno valdības sistēmās un lielās finanšu iestādēs, lai uzraudzītu iespējami krāpnieciskas darbības.
Kopsavilkums
- Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršana (NL) ir politikas, procedūru un tehnoloģiju kopums, kas novērš naudas atmazgāšanu.
- Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanā ir trīs galvenie soļi (izvietošana, kārtošana un integrācija), un tiek ieviestas dažādas kontroles, lai uzraudzītu aizdomīgas darbības, kas varētu būt saistītas ar naudas atmazgāšanu.
- Dažas pret naudas atmazgāšanu vērstas kontroles ietver klientu pazīšanu, programmatūras filtrēšanu un turēšanas periodu ieviešanu.
Kas ir naudas atmazgāšana?
Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizēšana attiecas uz nelikumīgi iegūtas naudas paņemšanas procesu un šķiet, ka tā nākusi no likumīga avota. Tas ietver naudas pārskaitīšanu, izmantojot virkni komercdarījumu, lai naudu “iztīrītu”.
Piemēram, naudu var ievietot biznesā un slēpt kā pārdošanas ieņēmumus. Pārdošanas ieņēmumi Pārdošanas ieņēmumi ir ienākumi, ko uzņēmums saņem no preču pārdošanas vai pakalpojumu sniegšanas. Grāmatvedībā termini "pārdošana" un "ieņēmumi" var tikt izmantoti un bieži tiek lietoti kā sinonīmi, kas nozīmē vienu un to pašu. Ieņēmumi nebūt nenozīmē saņemto skaidru naudu. lai maskētu tā izcelsmi. Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizēšana pati par sevi ir nelikumīga.
Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizēšana - process
Zemāk redzamajā attēlā parādīti trīs naudas atmazgāšanas soļi un dažas kontroles, kas tiek izmantotas tā novēršanai. Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizēšana tiek veikta, ievietojot finanšu iestādē, veicot virkni darījumu, lai maskētu tā sākotnējo avotu (slāņošana) un iegūtu / izmantojot iztīrīto naudu (integrācija).
Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršana - kontrole
1. Kriminalizācija
Daudzas valdības, finanšu iestādes un uzņēmumi uzliek kontroli, lai novērstu naudas atmazgāšanu. Pirmais ir valdības kriminalizācija. Apvienoto Nāciju Organizācijas Konvencija pret transnacionālo organizēto noziedzību ir noteikusi vadlīnijas, kas palīdz valdībām saukt pie atbildības personas, kas iesaistītas naudas atmazgāšanas shēmās.
2. Pazīstiet savus klientus
Lai palīdzētu novērst naudas atmazgāšanu, finanšu iestādēm ir jābūt arī ieviestai “pazīst savu klientu” politikai. Tas ietver klientu aktivitātes uzraudzību un tādu darījumu veidu izpratni, kuriem vajadzētu uzlikt sarkanos karodziņus. Finanšu iestādēm ir jāziņo finanšu izmeklēšanas vienībai par aizdomīgām darbībām.
3. Ierakstu pārvaldība un programmatūras filtrēšana
Finanšu iestādes un uzņēmumi arī detalizēti reģistrē darījumus un ievieš programmatūru, kas var atzīmēt aizdomīgas darbības. Klientu datus var klasificēt, pamatojoties uz dažāda līmeņa aizdomām un darījumu noraidīšanu, ja tie atbilst noteiktiem kritērijiem.
4. Turēšanas periods
Daudzas bankas Mazumtirdzniecības banku veidi Kopumā ir trīs galvenie mazumtirdzniecības banku veidi. Tās ir komercbankas, krājaizdevu sabiedrības un daži ieguldījumu fondi, kas piedāvā banku mazumtirdzniecības pakalpojumus. Visi trīs strādā pie līdzīgu banku pakalpojumu sniegšanas. Tie ietver norēķinu kontus, krājkontus, hipotēkas, debetkartes, kredītkartes un personiskos aizdevumus. pieprasīt, lai noguldījumi kontā paliktu noteiktu dienu skaitu (parasti apmēram piecas). Šis turēšanas periods palīdz pārvaldīt risku, kas saistīts ar naudas pārvietošanu caur bankām, lai legalizētu naudu.
5. Jaunā tehnoloģija
Ar naudas atmazgāšanu saistītu aizdomīgu darbību identificēšanai izmantotā tehnoloģija turpina attīstīties un kļūst precīzāka. Tehnoloģijas, piemēram, AI un Big Data programmatūra, ļauj šīm sistēmām kļūt sarežģītākām.
Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanas vēsture
Pirmās naudas atmazgāšanas apkarošanas struktūras izveidojās ar Finanšu darbību darba grupu (FATF). Tas nodrošina starptautisko standartu ieviešanu, lai novērstu naudas atmazgāšanu.
Kopš 2001. gada teroristu uzbrukumiem FATF tagad iekļauj arī teroristu uzraudzību, lai mazinātu teroristu finansēšanu. Nesen kriptonauda Kriptonauda Kriptonauda ir digitālās valūtas forma, kuras pamatā ir blokķēdes tīklošana. Kriptovalūta, piemēram, Bitcoin un Ethereum, kļūst plaši pieņemta. ir pārbaudīts, jo tā lietotājiem nodrošina anonimitāti. Tas ir veicinājis mazāka riska metodi noziedzniekiem veikt savus darījumus.
Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršana finanšu iestādēs
Finanšu iestādēm tiek piemēroti augsti standarti attiecībā uz procedūru ievērošanu, lai identificētu naudas atmazgāšanu. Visi bankas darbinieki zināmā mērā tiek apmācīti identificēt un uzraudzīt aizdomīgas klientu darbības. Lielākām finanšu iestādēm būs arī īpaši departamenti, lai izsekotu krāpšanu un naudas atmazgāšanu.
Daudzas iestādes ievieš pasākumu “pazīsti savu klientu”, kas var palīdzēt atzīmēt aizdomīgus darījumus, kuru pamatā ir konkrēti klienti. Darījumi un procesi finanšu iestādēs tiek plaši reģistrēti, lai tiesībaizsardzība varētu izsekot noziegumus līdz to avotam.
Kaut arī šādām institūcijām ir juridisks pienākums ievērot noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanas noteikumus, kas attiecas uz valsti, kurā viņi darbojas, ne visi tiem piekrīt. Politikas īstenošana bieži vien ir dārga un neefektīva, un bieži tiek apšaubīts to ieviešanas tīrais ieguvums.
Lietu izpēte: HSBC naudas atmazgāšanas skandāls
HSBC pārdzīvoja pārstrukturēšanas un izmaksu samazināšanas periodu, kā rezultātā viņi samazināja atbilstības departamenta lielumu. Tā rezultātā tika vājinātas daudzas kontroles sistēmas, lai atklātu krāpšanu un naudas atmazgāšanu.
Vēlāk tika atklāts, ka HSBC ir veicinājusi darījumus, kuros iesaistīti teroristu grupējumi Tuvajos Austrumos un narkotiku karteļi Meksikā. HSBC galu galā samaksās sodu 1,9 miljardu ASV dolāru apmērā, jo regulatori piekrita, ka viņu kontroles procesi ir neefektīvi, lai noķertu aizdomīgas darbības.
Saistītie lasījumi
Finanses piedāvā sertificētu banku un kredītu analītiķu (CBCA) ™ CBCA ™ sertifikātu sertificēto banku un kredītu analītiķu (CBCA) ™ akreditācija ir globāls kredītiķu analītiķu standarts, kas aptver finanses, grāmatvedību, kredītu analīzi, naudas plūsmas analīzi, paktu modelēšanu, aizdevumu atmaksas un vairāk. sertifikācijas programma tiem, kas vēlas karjeru pārcelt uz nākamo līmeni. Lai turpinātu mācīties un virzīt savu karjeru, noderēs šādi resursi:
- Krāpšana Krāpšana attiecas uz jebkuru maldinošu darbību, ko indivīds veic ar mērķi kaut ko iegūt, izmantojot līdzekļus, kas pārkāpj likumu. Viens atslēgvārds
- Pienācīgas pārbaudes veidi Pienācīgas pārbaudes veidi Viens no vissvarīgākajiem un ilgstošākajiem procesiem M&A darījumā ir pienācīga pārbaude. Pienācīgas pārbaudes process ir tas, ko pircējs veic, lai apstiprinātu pārdevēja pretenziju pareizību. Potenciāls M&A darījums ietver vairākus pienācīgas rūpības veidus.
- Finanšu kontrole Finanšu kontrole Finanšu kontrole ir procedūras, politika un līdzekļi, ar kādiem organizācija uzrauga un kontrolē savu virzienu, piešķiršanu un izmantošanu.
- Populārākie grāmatvedības skandāli Galvenie grāmatvedības skandāli Pēdējo divu desmitgažu laikā bija vieni no vissliktākajiem grāmatvedības skandāliem vēsturē. Šo finanšu katastrofu dēļ tika zaudēti miljardiem dolāru. Šajā
