Vienotā lieluma attiecība attiecas uz jebkuru skaitli uzņēmuma finanšu pārskatos. Trīs finanšu pārskati Trīs finanšu pārskati ir peļņas vai zaudējumu aprēķins, bilance un naudas plūsmas pārskats. Šie trīs galvenie apgalvojumi ir sarežģīti, kas tiek izteikti procentos no bāzes.
Globālās kopējās izmēru attiecības
Vispārējie lieluma koeficienti uzņēmuma finanšu pārskatā izsaka skaitli procentos no attiecīgā pārskata nosaukuma. Tādējādi visus uzrādītos procentus var viegli interpretēt un salīdzināt ar citiem finanšu pārskata posteņiem.
Apsveriet BCD Cookies Ltd - organizāciju, kas vēlas veikt finanšu pārskatu analīzi. Pirmais solis, lai labāk izprastu uzņēmuma izmaksu sadalījumu, ir konvertēt tā pārskatus kopējā izmēra formātā. Piemēram, ņemiet peļņas vai zaudējumu aprēķinu Ienākumu pārskats Ienākumu pārskats ir viens no uzņēmuma pamata finanšu pārskatiem, kas parāda uzņēmuma peļņu un zaudējumus noteiktā laika periodā. Peļņa vai zaudējumi tiek noteikti, ņemot visus ieņēmumus un atņemot visus izdevumus gan no pamatdarbības, gan no pamatdarbības. Šis paziņojums ir viens no trim pārskatiem, ko izmanto gan korporatīvajās finansēs (ieskaitot finanšu modelēšanu), gan grāmatvedībā. - kuru var pārveidot, lai izteiktu kopēju lieluma attiecību, dalot visus rindas vienumus ar augšējās rindas ieņēmumiem. Zemāk ir fragments, kā tas varētu izskatīties:
Šo pašu metodiku var piemērot arī citiem uzņēmuma finanšu pārskatiem, lai iegūtu citu perspektīvu. Bilances bilancei Bilance ir viens no trim pamata finanšu pārskatiem. Šie paziņojumi ir svarīgi gan finanšu modelēšanai, gan grāmatvedībai. Bilancē tiek parādīti uzņēmuma kopējie aktīvi un to, kā šie aktīvi tiek finansēti, izmantojot vai nu parādu, vai pašu kapitālu. Aktīvi = pasīvi + pašu kapitāls, lai labāk izprastu uzņēmumu, varat koncentrēties uz aktīvu sadaļu un sadalīt visus rindu posteņus pēc uzņēmuma kopējiem aktīviem. To darot, jūs varat pārbaudīt atsevišķus aktīvu kontus un labāk izprast to attiecīgos svarus bilancē.
Ar naudas plūsmas pārskatu Naudas plūsmas pārskats Naudas plūsmas pārskats (oficiāli saukts par naudas plūsmas pārskatu) satur informāciju par to, cik daudz naudas uzņēmums ir saražojis un izlietojis noteiktā periodā. Tajā ir 3 sadaļas: skaidra nauda no operācijām, nauda no ieguldījumiem un nauda no finansēšanas. , jūs varat sadalīt pārskatu trīs daļās (finansēšanas, investīciju un pamatdarbības). Pēc tam aprēķiniet attiecīgo parasto lieluma attiecību, dalot rindas posteņus ar neto naudas plūsmu konkrētajā pārskata sadaļā. Turpretī jūs varat aplūkot plašāk uzņēmuma uzņēmējdarbības situāciju, dalot visus rindu posteņus ar neto naudas plūsmas summu.
Pielāgoti kopējie izmēru koeficienti
Apsveriet vēlreiz kā piemēru BCD sīkfailus, kas nesen ziņoja par ieņēmumiem 5 miljonu ASV dolāru apmērā. Džeks, uzņēmuma īpašnieks, vēlas izteikt skaitli kā bāzes funkciju. Pirmkārt, viņam jāatrod bāze, kas ir būtiska analīzei, kuru viņš vēlas veikt.
Pieņemot, ka Džeks vēlas iegūt papildu ieskatu par to, kā tiek noteiktas viņa uzņēmējdarbības izmaksas, viņš var izmantot pārdoto preču izmaksas (COGS) Pārdoto preču izmaksas (COGS) Pārdoto preču izmaksas (COGS) mēra “tiešās izmaksas” preču vai pakalpojumu ražošanā. Tas ietver materiālu izmaksas, tiešās darbaspēka izmaksas un tiešās rūpnīcas pieskaitāmās izmaksas, un ir tieši proporcionāls ieņēmumiem. Palielinoties ieņēmumiem, preču vai pakalpojumu ražošanai ir nepieciešami vairāk resursu. COGS bieži ir pamats. Pieņemot, ka uzņēmējdarbības COGS ir 2 miljoni USD, kopējie ieņēmumi no COGS būtu (5/2) x 100 = 250%. Skaitli varētu izteikt arī kā daudzkārtni, piemēram, 2,5x. Tādējādi Džeks var secināt, ka viņa ienākumi ir 2,5 reizes lielāki nekā uzņēmuma COGS.
Lai gan kopēja lieluma pieeja var būt noderīga, veicot finanšu pārskatu analīzi, dažreiz var būt diezgan grūti iegūt nozīmi no koeficientiem.
Izmantojot kopīgas izmēru attiecības
Parasti lieluma attiecība var būt ļoti noderīga, mēģinot labāk izprast biznesu. Tomēr tie ir jāpārbauda noteiktā kontekstā, lai izdarītu jēgpilnus secinājumus.
Vienotas izmēru attiecības ir visefektīvākās, salīdzinot ar vairākiem uzņēmumiem, kas darbojas vienā nozarē. Tas ļauj rangu veidot uzņēmumus, pamatojoties uz konkrētu metriku. Attiecību analīze var palīdzēt noteikt uzņēmuma stiprās un vājās puses. Tas savukārt var palīdzēt formulēt izmaiņas uzņēmuma vispārējā stratēģijā.
Arī parastās izmēru attiecības ir ļoti noderīgas, salīdzinot noteiktā laika periodā. Tas ļauj jums vieglāk novērot konkrētas metrikas tendences un, savukārt, pielāgot uzņēmuma stratēģiju, lai sasniegtu optimālāku rezultātu.
Salīdzinot jebkuras divas parastās izmēru attiecības, ir svarīgi pārliecināties, ka tās tiek aprēķinātas, izmantojot to pašu bāzes skaitli. Ja to neizdarīsit, salīdzinājums būs bezjēdzīgs.
Papildu resursi
Finanses piedāvā finanšu modelēšanas un vērtēšanas analītiķi (FMVA) ™ FMVA® sertifikāciju. Pievienojieties 350 600+ studentiem, kuri strādā tādos uzņēmumos kā Amazon, J.P.Morgan un Ferrari sertifikācijas programma tiem, kas vēlas virzīt savu karjeru uz nākamo līmeni. Lai turpinātu mācīties un virzīt savu karjeru, noderēs šādi finanšu resursi:
- Korporatīvā stratēģija Korporatīvā stratēģija Korporatīvā stratēģija koncentrējas uz to, kā pārvaldīt resursus, risku un atdevi visā uzņēmumā, nevis uz konkurences priekšrocību aplūkošanu biznesa stratēģijā.
- Bilances rindas posteņu projicēšana Bilances rindas posteņu projicēšana Bilances rindas posteņu prognozēšana ietver apgrozāmā kapitāla, PP&E, parāda pamatkapitāla un neto ienākumu analīzi. Šajā rokasgrāmatā ir sadalīts, kā aprēķināt
- Ienākumu un zaudējumu aprēķina rindas elementu projicēšana Ienākuma pārskata rindas punktu projicēšana Mēs apspriežam dažādas peļņas vai zaudējumu aprēķina rindu posteņu projicēšanas metodes. Peļņas vai zaudējumu aprēķina rindas pozīciju projektēšana sākas ar pārdošanas ieņēmumiem, pēc tam ar izmaksām
- Finanšu rādītāji Finanšu rādītāji Finanšu rādītāji tiek veidoti, izmantojot skaitliskās vērtības, kas ņemtas no finanšu pārskatiem, lai iegūtu nozīmīgu informāciju par uzņēmumu
