Kavējuma likme attiecas uz procentuālo daļu no aizdevumiem, kuru termiņš ir nokavēts. Tas norāda kreditēšanas uzņēmuma vai bankas kredītportfeļa kvalitāti.
Izpratne par likumpārkāpumu līmeni
Maksātnespējas likmi parasti izmanto analītiķi, lai noteiktu kreditēšanas uzņēmumu vai banku kredītportfeļa kvalitāti. Galvenās bankas ASV Saskaņā ar ASV Federālās noguldījumu apdrošināšanas korporācijas datiem 2014. gada februārī ASV bija 6799 FDIC apdrošinātas komercbankas. Valsts centrālā banka ir Federālo rezervju banka, kas izveidojās pēc Federālo rezervju likuma pieņemšanas 1913. gadā. Tas salīdzina nokavēto kredītu procentuālo daudzumu ar kopējo aizdevumu skaitu. Vienmēr ir vēlama zemāka likme, jo tas norāda, ka aizdevēja kredītportfelī ir mazāk aizdevumu, kuri kavē nesamaksāto parādu.
Šajā nozarē aizdevēji parasti neatzīmē aizdevumu par kavētu, kamēr aizdevums nav nokavēts 60 dienas. Tomēr skaitlis nav absolūts un mainās atkarībā no aizdevēja. Piemēram, viens aizdevējs var uzskatīt, ka 30 dienu nokavētais aizdevums ir kavēts, savukārt cits aizdevējs var uzskatīt par kavētu tikai 45 dienu kavēto aizdevumu.
Ja aizdevums tiek apzīmēts kā likumpārkāpums, aizdevēju kompānijas parasti sadarbojas ar trešo personu piedziņas aģentūrām, lai atgūtu aizdevumu. Ja kavēto aizdevumu nav iespējams atgūt pēc ilgāka laika perioda, aizdevējs to noraksta.
Maksājuma likmes formula
Kur:
- Kavēto kredītu skaits attiecas uz to kredītu skaitu, kuri nav nokavējuši maksājumus; un
- Kopējais aizdevumu skaits attiecas uz kopējo aizdevumu skaitu kredītportfelī.
Praktiskais piemērs
Kredītportfelis pašlaik sastāv no 45 aizdevumiem. No 45 portfelī esošajiem aizdevumiem 15 ir nokavēti maksājumi. Šis ir grafiks, kurā izklāstīti nokavētie aizdevumi:
Ja kredītportfelī kavētie kredīti ir definēti kā aizdevumi, kuru kavējums ir nokavēts par 60 vai vairāk dienām, kāds ir kredītportfeļa kavējuma līmenis?
Kavējuma likme = (7/45) x 100 = 15,55% = 16%
Likumpārkāpuma likmes interpretācija
Jo zemāka ir likumpārkāpumu likme, jo augstāka ir kredītportfeļa kvalitāte. Likme būtu jāsalīdzina ar nozares vidējo rādītāju vai konkurentu kredītportfeļa starpniecību, lai noteiktu, vai kredītportfelī ir “pieņemama” likme.
Būtisks trūkums ir tas, ka, nokavējot likmi, aizdevumu vērtības vietā tiek izmantots aizdevumu skaits. Analītiķiem pirms kredītportfeļa kvalitātes novērtēšanas ir svarīgi saprast kavēto kredītu vērtību.
Piemēram, ja 100 aizdevumu portfelī, kura vērtība ir 1 000 000 USD, ir desmit kredīti, kas ir kavēti un kuru vērtība ir 1000 USD, var apgalvot, ka kavētie kredīti būtiski neietekmē kopējo kredītportfeli. Pārkāpuma likmes modificēšana ir likumpārkāpumu aizdevumu vērtības izmantošana kredītportfeļa vērtībā. Pārveidotā likumpārkāpuma likme tiek parādīta šādi:
Iepriekš minētajā piemērā 1 miljona ASV dolāru kredītportfeļa modificētā kavējuma likme būtu (1 000 USD / 1 000 000 USD) x 100 = 0,1%. Ja analītiķis likumpārkāpumu vērtības vietā izmantotu pārkāpto kredītu skaitu, analītiķis radītu likumpārkāpumu līmeni (10/100) x 100 = 10%.
Tāpēc likumpārkāpumu likme jāizmanto tikai kredītportfelim, kura pamatā esošajiem aizdevumiem ir līdzīga vērtība. Ja pamatā esošo aizdevumu vērtība ir ļoti atšķirīga, jāizmanto modificētā versija.
Papildu resursi
Finanses piedāvā finanšu modelēšanas un vērtēšanas analītiķi (FMVA) ™ FMVA® sertifikāciju. Pievienojieties 350 600+ studentiem, kuri strādā tādos uzņēmumos kā Amazon, J.P.Morgan un Ferrari sertifikācijas programma tiem, kas vēlas virzīt savu karjeru uz nākamo līmeni. Lai turpinātu mācīties un attīstīt savu zināšanu bāzi, lūdzu, izpētiet tālāk norādītos papildu finanšu resursus:
- Parāda kapacitāte Parāda kapacitāte Parāda spēja attiecas uz kopējo parāda summu, kādu uzņēmumam var rasties un atmaksāt saskaņā ar parāda līguma noteikumiem.
- Kredīta apkalpošana Kredīta apkalpošana Kredīta apkalpošana ir veids, kā finanšu sabiedrība (aizdevējs) vāc pamatsummu, procentus un darījuma maksājumus, kuri ir nokavēti vai nokavēti. Prakse
- Maksājuma saistību nepildīšanas varbūtība Maksājumu nepildīšanas varbūtība Maksājumu nepildīšanas varbūtība (PD) ir varbūtība, ka aizņēmējs nepildīs kredīta atmaksas, un to izmanto, lai aprēķinātu no ieguldījuma sagaidāmos zaudējumus.
- Atgūšanas likme Atgūšanas likme Atgūšanas likme, ko parasti izmanto kredītriska pārvaldībā, attiecas uz summu, kas atgūta, ja kredīts netiek izpildīts. Citiem vārdiem sakot, atgūšanas līmenis ir procentos izteikta summa, kas atgūta no aizdevuma, kad aizņēmējs nespēj nokārtot visu neatmaksāto summu. Vienmēr ir vēlama augstāka likme.
