Nekvalificēts ieguldījums ir ieguldījumu veids, uz kuru nekad nevar attiecināt nekādus nodokļu atvieglojumus. Nodokļu priekšrocības ietver atskaitījumus, atbrīvojumus un kredītus. Pabalstus izmanto, lai samazinātu ar nodokli apliekamo ienākumu Ar nodokli apliekamais ienākums Ar nodokli apliekamais ienākums attiecas uz jebkuras personas vai uzņēmuma kompensāciju, ko izmanto nodokļu saistību noteikšanai. Kopējo ienākumu summu vai bruto ienākumus izmanto par pamatu, lai aprēķinātu, cik daudz indivīds vai organizācija ir parādā valdībai par konkrēto taksācijas periodu. , un tāpēc samaziniet samaksātos nodokļus.
Tādējādi nekvalificēts ieguldījums ir jebkurš īpašums, kas nav kvalificēts ieguldījums trasta labā. Parasti, ja ieguldījums notiek tikai ārpusbiržas tirgos, tas ir nekvalificēts ieguldījums.
Kopsavilkums
- Nekvalificētiem ieguldījumiem nevar piemērot labvēlīgu nodokļu režīmu, izmantojot atskaitījumus, atbrīvojumus un kredītus.
- Ja vērtspapīri tiek tirgoti stingri ārpusbiržas tirgos, nevis noteiktā biržā, tas ir nekvalificēts ieguldījums.
- Nekustamais īpašums, mākslas darbi un rotaslietas ir tādu īpašumu piemēri, kas ir nekvalificēti ieguldījumi.
- Investori iegādājas nekvalificētus ieguldījumus elastības dēļ, kas viņiem nepieciešams, lai ieguldītu un brīvi atsauktu naudu bez soda naudas. Tas var palielināt ieguldītāja likviditāti, ja viņu nekvalificētie ieguldījumi ir viegli tirgojami.
Nekvalificētu ieguldījumu piemēri
Biržas vērtspapīru tirdzniecība ir vērtspapīru apmaiņa starp diviem darījumu partneriem bez biržas regulatora, izmantojot dīleru tīklus. Ārpusbiržas tirgus piedāvā preces, akcijas, parāda vērtspapīrus un atvasinātos instrumentus.
Ārpusbiržas tirgū tirgotie krājumi parasti pieder maziem uzņēmumiem, kuriem trūkst resursu, lai tos varētu iekļaut oficiālajās biržās, piemēram, NYSE New York Stock Exchange (NYSE) Ņujorkas fondu birža (NYSE) ir lielākā vērtspapīru birža pasaulē, kas rīko 82% no S&P 500, kā arī 70 no lielākajām korporācijām pasaulē. Tas ir publiski tirgots uzņēmums, kas nodrošina pirkšanas un pārdošanas platformu, NASDAQ, TSX utt. Turklāt citi nekvalificēti ieguldījumi ir nekustamais īpašums, mākslas darbi vai rotaslietas.
Kas ir kvalificēts ieguldījums?
Kvalificēts ieguldījums ir ieguldījums, kas pretendē uz nodokļu atvieglojumiem un kuru var ieguldīt nodokļu pasargātos kontos, piemēram, beznodokļu uzkrājumu kontā. Kvalificētu ieguldījumu piemēri ir:
1. Garantēti ieguldījumu līgumi (GIC)
Garantētie ieguldījumu līgumi investoriem sola atdeves likmi par viņu noguldījumu. GIC ir zema riska finanšu produkti riskam izvairīgam investoram, kurš novērtē stabilitāti, nevis atdevi. Parasti GIC piedāvās pamatsummas atmaksu kopā ar fiksētu vai mainīgu atdeves likmi par periodu.
2. Valsts obligācijas
Obligācijas ir finanšu parāda instrumenti, kas tiek iegādāti, lai nodrošinātu noteiktas naudas plūsmas noteiktā laika periodā. Naudas plūsmas sastāv no procentu maksājumiem un pamatsummas atmaksas termiņa beigās.
Valsts obligācijas attiecas uz valstu valdību emitētām obligācijām, un tās ir ļoti konservatīvas investīcijas. ASV valsts kases obligācijas bieži tiek uzskatītas par bezriska likmi bezriska likme. Bezriska atdeves likme ir procentu likme, kuru ieguldītājs var sagaidīt nopelnot par ieguldījumu, kas nerada risku. Praksē parasti tiek uzskatīts, ka bezriska likme ir vienāda ar procentiem, kas samaksāti par 3 mēnešu valsts kases parādzīmi, kas parasti ir drošākais ieguldītāja ieguldījums. finanšu analīzē.
3. Investīciju fondi
Ieguldījumu fondi attiecas uz profesionāli pārvaldītiem ieguldījumu fondiem, kas apvieno ieguldītāju naudu ieguldījumiem vērtspapīros. Investīciju fondi ir ļoti populāri diversifikācijas priekšrocību, likviditātes un profesionālās uzturēšanas dēļ. Tomēr ieguldītājiem ir jāmaksā kopfondu nodevas un izdevumi.
4. Vērtspapīri, kas iekļauti noteiktā biržā
Vērtspapīri ir tirgojami finanšu instrumenti, ko piedāvā publiski atbildīgi uzņēmumi. Populāri vērtspapīri, kas bieži tiek turēti atlikto nodokļu kontos, ietver akcijas un obligācijas.
Kapitāla ieguldījumi piedāvā ieguldītājiem ienākumus, palielinot kapitālu un veicot dividenžu izmaksu. Korporatīvās obligācijas investoriem sola lielāku ienesīgumu; tā ir kompensācija ieguldītājiem par augstāku iespējamo saistību neizpildes risku.
Sodi par nekvalificētu ieguldījumu turēšanu reģistrētos plānos
Nekvalificētu ieguldījumu turēšana reģistrētos plānos var izraisīt soda sankcijas, un tiks piemērotas papildu nodokļu pārskatu prasības. Nekvalificēta ieguldījuma reģistrētajā plānā turēšanas sekas var būt līdz 50% no nodokļa no patiesās tirgus vērtības. Patiesā tirgus vērtība Patiesā tirgus vērtība (maināmās preces vai pakalpojuma gadījumā) attiecas uz cenu, par kuru abi veic darījumus. (šīs preces vai nekvalificēta ieguldījuma pircējs un pārdevējs.
Nodoklis jāpiemēro laikā, kad tika iegūts nekvalificēts ieguldījums, vai dienā, kad tas kļuva par nekvalificētu ieguldījumu. To var atmaksāt, ja var pierādīt, ka ieguldījums veikts netīši.
Kāpēc investori iegādājas nekvalificētus ieguldījumus?
Bieži vien reģistrētie plāni ir ar maksimālo gada ieguldījumu, ko var veikt plānu izpildē. Tāpēc investori iegādāsies kvalificētus vērtspapīrus noteiktās biržās un maksimāli palielinās savus ieguldījumus, lai samazinātu ar nodokli apliekamo ienākumu.
Turklāt naudas izņemšana no reģistrētiem plāniem var būt dārga, ja tiek piemēroti priekšlaicīgas izņemšanas sodi. Piemēram, ja ieguldītājs iegulda kvalificētu ieguldījumu (reģistrētajā pensijas uzkrājumu plānā (RRSP)), viņš to nevar izņemt līdz pensijas vecumam.
Tāpēc investori bieži iegādājas nekvalificētus ieguldījumus, jo ieguldījumi piedāvā elastību. Investori var brīvi turēt nekvalificētus ieguldījumus ārpus ar nodokļiem aizsargātiem kontiem un ieguldīt, cik vien vēlas, bez ierobežojumiem.
Arī ieguldītāji ir likvīdāki, jo viņi var piekļūt šiem aktīviem jebkurā brīdī; tomēr tas ir atkarīgs no ieguldītāja turēto aktīvu veidiem.
Saistītie lasījumi
Finanses ir oficiālais sertificēto banku un kredītu analītiķu (CBCA) ™ CBCA ™ sertifikātu nodrošinātājs. Sertificētā banku un kredītu analītiķu (CBCA) ™ akreditācija ir globāls kredītanalītiķu standarts, kas aptver finanses, grāmatvedību, kredītu analīzi, naudas plūsmas analīzi, derības modelēšana, aizdevuma atmaksa un citas lietas. sertifikācijas programma, kas paredzēta ikviena pārveidošanai par pasaules klases finanšu analītiķi.
Šie papildu resursi būs ļoti noderīgi, lai palīdzētu jums kļūt par pasaules klases finanšu analītiķi un virzīt savu karjeru pēc iespējas pilnīgāk:
- Aktīvu piešķiršana Aktīvu piešķiršana Aktīvu sadale attiecas uz stratēģiju, kurā indivīdi sadala savu ieguldījumu portfeli starp dažādām kategorijām, lai samazinātu ieguldījumus
- Diversifikācija Diversifikācija Diversifikācija ir portfeļa resursu vai kapitāla piešķiršanas metode dažādiem ieguldījumiem. Diversifikācijas mērķis ir mazināt zaudējumus
- Īstermiņa ieguldījumi Īstermiņa ieguldījumi Īstermiņa ieguldījumi ir aktīvi, kurus var pārvērst naudā vai kurus var pārdot īsā laika periodā, parasti 1-3 gadu laikā. Bieži
- Depozīta sertifikāts (CD) Depozīta sertifikāts (CD) Depozīta sertifikāts (CD) attiecas uz finanšu produktu, ko piedāvā finanšu iestādes, piemēram, bankas un krājaizdevu sabiedrības, kas ļauj
