Izmantojot mainīgo ikmēneša naudas plūsmas prognozi, prognožu periodu skaits paliek nemainīgs (piemēram, 12 mēneši, 18 mēneši utt.). Prognoze tiek ritināta uz priekšu katru reizi, kad mēnesī ir jāievada vēsturiski dati. Ritošās prognozes Ritošā prognoze Ritošā prognoze ir finanšu pārskats, kas, pamatojoties uz vēsturiskiem datiem, paredz nākotni nepārtrauktā periodā. Atšķirībā no statiskajiem budžetiem, kas paredz nākotni fiksētam laika periodam, piemēram, no janvāra līdz decembrim, slīdošā prognoze tiek regulāri atjaunināta visa gada garumā, lai atspoguļotu visas izmaiņas, kas vislabāk darbojas, ja skaidri tiek modelēti galvenie naudas plūsmas virzītājspēki un tie tieši veicina prognozētās naudas plūsmas izejvielas . Turpmākajās sadaļās apskatīsim stabila un elastīga ikmēneša naudas plūsmas prognozes modeļa struktūru mazumtirdzniecības veikalu biznesam.
Ieejas un pieņēmumi
Labas ievades sadaļas izveidošanai naudas plūsmas prognozes modelim ir daži svarīgi punkti:
Attēlu avots: Finance FP&A ikmēneša naudas plūsmas kurss.
1. Būtu skaidri jāmodelē galvenie naudas plūsmas virzītāji.
Mūsu piemērā mazumtirdzniecības veikalu bizness jāsāk ar veikalu skaitu, ko tas plāno darboties katru mēnesi, un pēc tam jāveido no turienes, pamatojoties uz kvadrātpēdu skaitu un pārdošanas apjomu uz kvadrātpēdu. Tas palīdzēs uzņēmumam aprēķināt savus ieņēmumus. Pārdošanas ieņēmumi Pārdošanas ieņēmumi ir ienākumi, ko uzņēmums saņem no preču pārdošanas vai pakalpojumu sniegšanas. Grāmatvedībā termini "pārdošana" un "ieņēmumi" var tikt izmantoti un bieži tiek lietoti kā sinonīmi, kas nozīmē vienu un to pašu. Ieņēmumi nebūt nenozīmē saņemto skaidru naudu. .
2. Ievades būtu jāievada tikai vienu reizi.
Ir svarīgi grupēt visus datus pieņēmumu sadaļā, lai lietotāji varētu tos viegli pievienot un modificēt.
3. Ieejas jāorganizē loģiski.
Tas palīdz modeļa lietotājiem ātri izprast un atjaunināt modeli, kad viņi pirmo reizi tajā ielec.
4. Visiem modeļa ievadiem jābūt vienā krāsā.
Identisku krāsu izmantošana ieejām ļauj lietotājiem viegli atšķirt ieejas un citas aprēķinātās izejas. Lielākajā daļā finanšu modeļu ievadei tiek izmantots zils fonts vai dzeltens tonējums, bet formulu melnais fonts. Pamata Excel formulas. Pamata Excel formulu apgūšana ir kritiska, lai iesācēji pārzinātu finanšu analīzi. Datu analīzē Microsoft Excel tiek uzskatīts par nozares standarta programmatūru. Arī Microsoft izklājlapu programma ir viena no investīciju baņķieru vēlamākajām programmatūrām.
5. Ja iespējams, dokumentējiet savus avotus modeļa ievadīšanai.
Veiciet piezīmes un komentārus šūnās, izmantojot īsinājumtaustiņu SHIFT + F2, lai norādītu, no kurienes jūs izmantojat pieņēmumus.
Apstrāde
Naudas plūsmas prognozes modeļa apstrādes sadaļa atrodas vēsturisko rezultātu labajā pusē. Visām šūnām šajā sadaļā jābūt formulām.
Attēlu avots: Finance FP&A ikmēneša prognozēšanas kurss.
1. Modeļa aprēķiniem un apstrādei jābūt pārredzamai un viegli sekojamai.
Izmantojiet pakāpeniskus aprēķinus, kuru garums ir īss. Ja formulas kļūst pārāk garas, vienmēr ir ieteicams tās sadalīt vienkāršās darbībās, lai nodrošinātu efektīvu auditēšanu un atjaunināšanu.
2. Jāizvairās no grūti kodētiem aprēķiniem.
Viss, kas atrodas pa labi no vēsturiskajiem rezultātiem, nedrīkst būt kodēts. Visiem aprēķiniem vajadzētu balstīties uz skaidru ievades draiveriem.
3. Sarežģītu aprēķinu un apstrādes ievietošana atsevišķā darblapā.
Saglabājiet tikai galīgos skaitļus izejas darblapās un atsevišķas garas un sarežģītas formulas un aprēķinus citā modeļa vai darblapas sadaļā.
4. Dokumentējiet, kā un kāpēc tiek strukturēti sarežģīti aprēķini.
Tas ļauj viegli lietot un veikt revīzijas iespējas un rada pārliecību par vispārējo procesu. Visām formulām jābūt caurspīdīgām, skaidrām un labi dokumentētām, lai cilvēki varētu viegli saprast modeļa darbību.
Rezultāti
Rezultātu sadaļā ir visi svarīgi skaitļi, kurus mēs vēlētos iegūt no naudas plūsmas prognozes modeļa.
Attēlu avots: Finance FP&A ikmēneša finanšu modelēšanas kurss.
1. Modeļu rezultātiem jābūt viegli atrodamiem un saprotamiem.
2. Modeļa rezultāti loģiski jāsagrupē vienā apgabalā.
Rezultāti parasti tiek izvietoti naudas plūsmas modeļa apakšdaļā un grupēti kopā, izmantojot Excel grupēšanas funkciju.
3. Modeļa rezultātiem jābūt balstītiem uz formulu bez kodēšanas.
4. Rezultātiem jāsniedz galvenie rezultāti lēmumu pieņemšanas procesā.
Diagrammās un diagrammās ir apkopota uzņēmējdarbības veselība, norādīti visi jautājumi, kas jāapsver vai jārisina, un izpildvaras vadībai ir viegli saprast, kas notiks prognozes periodā, un tādējādi pieņemt svarīgus lēmumus.
Naudas plūsmas prognozes kategorijas
Slīdošo ikmēneša naudas plūsmas prognozi var iegūt no bilances un peļņas vai zaudējumu aprēķina, pamatojoties uz skaidriem ieguldījumiem. Ir trīs naudas plūsmas prognozes kategorijas:
Darbības naudas plūsmas prognoze
- Sākot ar tīro ienākumu Neto ienākumi Neto ienākumi ir galvenā pozīcija ne tikai peļņas vai zaudējumu aprēķinā, bet arī visos trijos finanšu finanšu pārskatos. Lai gan tā tiek iegūta peļņas vai zaudējumu aprēķinā, tīrā peļņa tiek izmantota arī bilancē un naudas plūsmas pārskatā. no peļņas vai zaudējumu aprēķina pievienojiet visus bezskaidras naudas izdevumus, kas iekļauti peļņas vai zaudējumu aprēķinā, piemēram, amortizāciju no PP&E sadalījuma.
- Pielāgojiet pamatdarbības aktīvu un saistību vai apgrozāmā kapitāla izmaiņām. Apgrozāmā kapitāla piemēri ir pircēju un pasūtītāju parādi, krājumi un pircēju un pasūtītāju parādi.
- Prognozē apgrozāmo kapitālu, izmantojot apgrozāmā kapitāla koeficientus, piemēram, debitoru parādu, krājumu dienu un maksājamo dienu. Mēneša naudas plūsmas prognozei jāizmanto šādi rādītāji:
Mēneša debitoru parādi = Debitoru parādu dienas 30 * Pārdošana
Mēneša kreditoru parādi = Kreditoru dienas 30 * Pārdošanas izmaksas
Mēneša krājumi = Inventāra dienas 30 * Pārdošanas izmaksas
Investīciju naudas plūsmas prognoze
- Naudas aizplūde ietver naudu, kas ieguldīta pamatlīdzekļos (PP&E) PP&E (pamatlīdzekļi) PP&E (pamatlīdzekļi) ir viens no galvenajiem ilgtermiņa aktīviem, kas atrodami bilancē. PP&E ietekmē Capex, nolietojums un pamatlīdzekļu iegāde / izvietošana. Šiem aktīviem ir galvenā loma uzņēmuma darbības un nākotnes izdevumu finanšu plānošanā un analīzē kapitāla izdevumu vai jaunu uzņēmumu iegādes veidā.
- Naudas plūsma ietver ieņēmumus no PP&E vai uzņēmumu pārdošanas.
Finansējuma naudas plūsmas prognoze
- Naudas ieplūde ietver naudu, kas iegūta, emitējot pašu kapitālu vai parādu.
- Naudas aizplūde ietver naudu, kas izmantota pašu kapitāla vai parāda atpirkšanai vai atmaksai, un izmaksātās dividendes.
Saistītie resursi
Finanses ir oficiālais finanšu modelēšanas un vērtēšanas analītiķa (FMVA) ® apzīmējuma nodrošinātājs visā pasaulē. FMVA® sertifikācija Pievienojieties 350 600+ studentiem, kuri strādā tādos uzņēmumos kā Amazon, J.P.Morgan un Ferrari. Lai palīdzētu jums virzīties uz priekšu, skatiet tālāk norādītos papildu finanšu resursus:
- Finanšu modelēšanas paraugprakses paraugprakse Finanšu modelēšanas paraugprakse Šis raksts ir paredzēts, lai lasītājiem sniegtu informāciju par finanšu modelēšanas paraugpraksi un viegli sekojošu, detalizētu rokasgrāmatu par finanšu modeļa izveidi.
- Datu avoti finanšu modelēšanā Datu avoti finanšu modelēšanā Pareizu datu avotu apkopošana un izmantošana finanšu modelēšanā ir izšķiroša biznesa panākumu gūšanai. Finanšu modelēšana prasa apkopošanu un
- Naudas plūsmas pārskats Naudas plūsmas pārskats Naudas plūsmas pārskats (saukts arī par naudas plūsmas pārskatu) ir viens no trim galvenajiem finanšu pārskatiem, kas ziņo par konkrētā laika periodā (piemēram, mēnesī, ceturksnis vai gads). Naudas plūsmas pārskats darbojas kā tilts starp ienākumu un bilanci
- Galīgais naudas plūsmas ceļvedis Galīgās naudas plūsmas ceļvedis (EBITDA, CF, FCF, FCFE, FCFF) Šis ir galvenais naudas plūsmas ceļvedis, lai izprastu atšķirības starp EBITDA, naudas plūsmu no operācijām (CF), brīvo naudas plūsmu (FCF), Neizmantota bezmaksas naudas plūsma vai brīva naudas plūsma uz uzņēmumu (FCFF). Uzziniet formulu katra aprēķināšanai un atvasiniet tos no peļņas vai zaudējumu aprēķina, bilances vai naudas plūsmas pārskata
