Bāzele II ir otrais starptautisko banku noteikumu kopums, ko noteikusi Bāzeles Banku uzraudzības komiteja (BCBS). Tas ir minimālo kapitāla prasību noteikumu paplašinājums, kā noteikts Bāzeles I regulā. Bāzeles II sistēma darbojas trīs pīlāros:
- Kapitāla pietiekamības prasības
- Uzraudzības pārskats
- Tirgus disciplīna
Trīs pīlāri Bāzeles II pakļautībā
1. pīlārs: kapitāla pietiekamības prasības
1. pīlārs uzlabo Bāzeles I politiku, papildus kredītriskam ņemot vērā arī operacionālos riskus. Kredītrisks Kredītrisks ir zaudējumu risks, kas var rasties, ja kāda no pusēm neievēro jebkura finanšu līguma noteikumus, galvenokārt saistīts ar riska svērtajiem aktīviem (RWA). Tas prasa, lai bankas ievēro minimālo kapitāla pietiekamības prasību 8% apmērā no tās RWA. Bāzele II bankām nodrošina arī informētākas pieejas, lai aprēķinātu kapitāla prasības, pamatojoties uz kredītrisku, vienlaikus ņemot vērā katra veida aktīvu riska profilu un īpašās pazīmes. Divas galvenās pieejas ietver:
1. Standartizēta pieeja
Standartizētā pieeja ir piemērota bankām ar mazāku operāciju apjomu un vienkāršāku kontroles struktūru. Tas ietver ārējo kredītnovērtēšanas iestāžu kredītreitingu izmantošanu. Reitinga aģentūra Reitinga aģentūra ir uzņēmums, kas novērtē uzņēmumu un valdības struktūru finansiālo spēku, jo īpaši to spēju izpildīt pamatsummu un bankas debitora kredītspējas novērtēšanu.
2. Uz reitingiem balstīta pieeja
Uz iekšējiem reitingiem balstīta pieeja ir piemērota bankām, kuras veic sarežģītākas operācijas ar attīstītākām riska pārvaldības sistēmām. Ir divas IRB pieejas, lai aprēķinātu kapitāla prasības kredītriskam, pamatojoties uz iekšējiem reitingiem:
- Fonda uz iekšējiem reitingiem balstīta pieeja (FIRB): FIRB bankās tiek izmantoti savi parametru novērtējumi, piemēram, saistību neizpildes varbūtība saistību neizpildes varbūtība saistību neizpildes varbūtība (PD) ir varbūtība, ka aizņēmējs nepilda kredīta atmaksas, un to izmanto, lai aprēķinātu sagaidāmie zaudējumi no ieguldījuma. , savukārt pārējo parametru, galvenokārt riska komponentu, piemēram, zaudējumu, kas saistīti ar saistību neizpildi, un riska darījumu ar saistību neizpildi, novērtēšanas metodes nosaka vadītājs.
- Uzlabota uz iekšējiem reitingiem balstīta pieeja (AIRB): saskaņā ar AIRB pieeju bankas izmanto savus novērtējumus visiem riska komponentiem un citiem parametriem.
2. pīlārs: uzraudzības pārskats
2. pīlārs tika pievienots efektīvas uzraudzības nepieciešamības dēļ un tā trūkuma dēļ Bāzelē I, kas attiecas uz bankas iekšējā kapitāla pietiekamības novērtēšanu. Saskaņā ar 2. pīlāru bankām ir pienākums novērtēt iekšējo kapitāla pietiekamību, lai segtu visus riskus, ar kuriem tās potenciāli var saskarties savas darbības laikā. Uzraugs ir atbildīgs par to, lai banka izmantotu atbilstošas novērtēšanas pieejas un aptvertu visus saistītos riskus.
- Iekšējā kapitāla pietiekamības novērtēšanas process (ICAAP): Bankai periodiski jāveic iekšējā kapitāla pietiekamības novērtēšana saskaņā ar to riska profilu un jānosaka stratēģija nepieciešamā kapitāla līmeņa uzturēšanai.
- Uzraudzības pārskata un novērtēšanas process (SREP): Uzraugu pienākums ir pārskatīt un novērtēt banku iekšējos kapitāla pietiekamības novērtējumus un stratēģijas, kā arī to spēju uzraudzīt atbilstību normatīvajiem kapitāla rādītājiem.
- Kapitāls pārsniedz minimālo līmeni: Viena no Bāzeles II pamatnostādņu papildu iezīmēm ir uzraudzības iestāžu prasība nodrošināt bankām kapitāla struktūras saglabāšanu. Kapitāla struktūra Kapitāla struktūra attiecas uz parāda un / vai pašu kapitāla daudzumu, ko uzņēmums izmantojis savas darbības finansēšanai. un finansēt tās aktīvus. Uzņēmuma kapitāla struktūra pārsniedz 1. pīlārā noteikto minimālo līmeni.
- Uzrauga iejaukšanās: Uzraugiem jācenšas iejaukties ikdienas lēmumu pieņemšanas procesā, lai nepieļautu, ka kapitāls nokrīt zem minimālā līmeņa.
3. pīlārs: tirgus disciplīna
3. pīlāra mērķis ir nodrošināt tirgus disciplīnu, padarot par obligātu attiecīgās tirgus informācijas izpaušanu. Tas tiek darīts, lai pārliecinātos, ka finanšu informācijas lietotāji saņem attiecīgo informāciju, lai pieņemtu pamatotus tirdzniecības lēmumus un nodrošinātu tirgus disciplīnu.
Saistītie lasījumi
Finanses ir oficiālais globālās finanšu modelēšanas un vērtēšanas analītiķu (FMVA) ™ FMVA® sertifikācijas nodrošinātājs. Pievienojieties 350 600+ studentiem, kuri strādā tādos uzņēmumos kā Amazon, JP Morgan un Ferrari sertifikācijas programma, kas paredzēta ikvienam, lai kļūtu par pasaules klases finanšu analītiķi. . Lai turpinātu virzīties uz priekšu, noderēs tālāk norādītie papildu finanšu resursi:
- Bāzele III Bāzele III Bāzeles III vienošanās ir finanšu reformu kopums, kuru Bāzeles Banku uzraudzības komiteja (BCBS) izstrādāja ar mērķi stiprināt
- Kapitāla pietiekamības koeficients (CAR) Kapitāla pietiekamības koeficients (CAR) Kapitāla pietiekamības koeficients nosaka banku standartus, aplūkojot bankas spēju samaksāt saistības un reaģēt uz kredītriskiem un operacionālajiem riskiem. Bankai, kurai ir labs CAR, ir pietiekami daudz kapitāla, lai absorbētu iespējamos zaudējumus. Tādējādi tam ir mazāks risks kļūt maksātnespējīgam un zaudēt noguldītāju naudu.
- Likviditāte Likviditāte Finanšu tirgos likviditāte attiecas uz to, cik ātri ieguldījumu var pārdot, negatīvi neietekmējot tā cenu. Jo likvīdāks ir ieguldījums, jo ātrāk to var pārdot (un otrādi), un jo vieglāk to pārdot par patieso vērtību. Ja viss ir vienāds, likvīdāku aktīvu tirdzniecība ar prēmiju un nelikvīdu aktīvu tirdzniecība ar atlaidi.
- WACC ceļvedis WACC WACC ir uzņēmuma vidējās svērtās kapitāla izmaksas un atspoguļo tā jauktās kapitāla izmaksas, ieskaitot pašu kapitālu un parādu. WACC formula ir = (E / V x Re) + ((D / V x Rd) x (1-T)). Šī rokasgrāmata sniegs pārskatu par to, kas tas ir, kāpēc to lieto, kā to aprēķināt, kā arī nodrošina lejupielādējamu WACC kalkulatoru
