Naudas plūsma no ieguldījumu darbības ir uzņēmuma naudas plūsmas pārskata sadaļa. Naudas plūsmas pārskats. Naudas plūsmas pārskats (oficiāli saukts par naudas plūsmas pārskatu) satur informāciju par to, cik daudz naudas uzņēmums ir izveidojis un izlietojis noteiktā periodā. Tajā ir 3 sadaļas: skaidra nauda no operācijām, nauda no ieguldījumiem un nauda no finansēšanas. kas parāda, cik daudz naudas ir izmantots (vai ir iegūts no) ieguldījumu veikšanai noteiktā laika periodā. Ieguldīšanas aktivitātes ietver ilgtermiņa aktīvu (piemēram, pamatlīdzekļu un aprīkojuma) iegādi. PP&E (pamatlīdzekļi) PP&E (pamatlīdzekļi) ir viens no galvenajiem ilgtermiņa aktīviem, kas atrodami bilancē . PP&E ietekmē Capex, nolietojums un pamatlīdzekļu iegāde / izvietošana. Šiem aktīviem ir galvenā loma uzņēmuma darbības un nākotnes izdevumu, citu uzņēmumu iegādes un ieguldījumu tirgojamos vērtspapīros (akcijās un obligācijās) finanšu plānošanā un analīzē.
Kas ir ieguldījumu darbības grāmatvedībā?
Apskatīsim piemēru tam, ko ietver investīciju darbības. Šajā naudas plūsmas pārskata sadaļā var būt uzskaitīts un iekļauts plašs posteņu klāsts, tāpēc ir svarīgi zināt, kā grāmatvedībā tiek veiktas ieguldījumu darbības.
Ieguldījumu aktivitātes ietver:
- Pamatlīdzekļu iegāde (PP&E), arī kapitāla izdevumi Kapitāla izdevumi Kapitāla izdevumi (īsi sakot, Capex) ir maksājums ar skaidru naudu vai kredītu, lai iegādātos preces vai pakalpojumus, kas kapitalizēti bilancē. Citiem vārdiem sakot, tie ir izdevumi, kas tiek kapitalizēti (t.i., nav iekļauti izdevumos tieši peļņas vai zaudējumu aprēķinā) un tiek uzskatīti par "ieguldījumiem". Analītiķi uzskata Capex
- Ieņēmumi no PP&E pārdošanas
- Citu uzņēmumu vai uzņēmumu iegāde
- Ieņēmumi no citu uzņēmumu pārdošanas (atsavināšanas)
- Tirgojamu vērtspapīru (t.i., akciju, obligāciju utt.) Pirkšana
- Ieņēmumi no pārdodamu vērtspapīru pārdošanas
Ir vairāk priekšmetu, kurus var iekļaut tikai iepriekš uzskaitītie, un katrs uzņēmums ir atšķirīgs. Vienīgais drošais veids, kā uzzināt, kas ir iekļauts, ir aplūkot bilanci un analizēt atšķirības starp ilgtermiņa aktīviem abos periodos. Jebkādas izmaiņas šo ilgtermiņa aktīvu vērtībā (izņemot nolietojuma ietekmi) nozīmē, ka naudas plūsmas pārskatā būs jāparāda investīciju posteņi.
Naudas plūsmas no ieguldījumu darbības piemērs
Apskatīsim piemēru, izmantojot Amazon 2017. gada finanšu pārskatus. Kā redzat zemāk, investīciju aktivitātēs ir iekļauti pieci dažādi posteņi, kas kopā sasniedz tīro naudu, ko nodrošina (izmanto) ieguldījumi. Apskatīsim katru no šiem Amazon priekšmetiem tuvāk.
Amazon investīciju darbības ietver:
- Aizplūde: PP&E iegāde, ieskaitot programmatūras un vietņu izstrādi
- Aizplūde: tirgojamu vērtspapīru pirkšana
- Aizplūde: iegādes, atskaitot iegūto naudu
- Ieplūde: ieņēmumi no pamatlīdzekļu pārdošanas
- Ieplūde: ieņēmumi no pārdodamu vērtspapīru pārdošanas
Avots: amazon.com
Kā redzat Amazon skaitļos, naudas ieguldīšana galvenokārt ir bijusi īpašuma / aprīkojuma / programmatūras / vietņu iegādei, citu uzņēmumu iegādei un tirgojamu vērtspapīru (akciju un obligāciju) iegādei.
Ir arī svarīgi norādīt, ka PP&E iegāde (CapEx Kā aprēķināt CapEx - Formula Šī rokasgrāmata parāda, kā aprēķināt CapEx, atvasinot CapEx formulu no ienākumu un bilances finanšu modelēšanai un analīzei.) Ir bijusi diezgan proporcionāla nolietojums, kas norāda, ka uzņēmums pastāvīgi iegulda līdzekļus, lai uzturētu aktīvus labā formā.
Ko neietver investīciju darbības?
Tagad, kad jums ir laba izpratne par to, kas ir iekļauts, apskatīsim to, kas nav iekļauts.
Nav iekļautas preces:
- Procentu maksājumi vai dividendes
- Parāds, pašu kapitāls vai citi finansēšanas veidi
- Kapitāla aktīvu nolietojums (kaut arī šo aktīvu iegāde ir daļa no ieguldījumiem)
- Visi ienākumi un izdevumi, kas saistīti ar parasto uzņēmējdarbību
Pielietojumi finanšu modelēšanā
Finanšu modelēšanā Kas ir finanšu modelēšana Finanšu modelēšana tiek veikta programmā Excel, lai prognozētu uzņēmuma finanšu rādītājus. Pārskats par to, kas ir finanšu modelēšana, kā un kāpēc veidot modeli. , ir svarīgi, lai būtu skaidra izpratne par to, kā veidot naudas plūsmas pārskata ieguldījumu sadaļu. Galvenā sastāvdaļa parasti ir CapEx, taču var būt arī citu uzņēmumu iegāde. Šī sadaļa parasti ir diezgan vienkārša.
Tālāk ir sniegts piemērs un ekrānuzņēmums, kā šī sadaļa izskatās finanšu modelī. Ievērojiet, kā uzņēmumam katru gadu ir kapitālieguldījumi “Investīcijas nekustamajā īpašumā un aprīkojumā”. Nevienā no gadiem nav nevienas iegādes (“Investīcijas biznesā”); tomēr tas ir tur kā vietturis.
Attēls: finanšu finanšu modelēšanas klases.
Papildu resursi
Paldies, ka izlasījāt šo ieguldījumu aktivitāšu ceļvedi. Finanses ir oficiālais globālais finanšu modelēšanas un vērtēšanas analītiķu (FMVA) sertifikāta nodrošinātājs. FMVA® sertifikācija Pievienojieties 350 600+ studentiem, kuri strādā tādos uzņēmumos kā Amazon, J.P.Morgan un Ferrari, kas ikvienu var pārveidot par pasaules klases finanšu analītiķi.
Lai turpinātu mācīties un turpināt savu karjeru, noderēs šie papildu finanšu resursi:
- Bilances posteņi Bilance Bilance ir viens no trim pamata finanšu pārskatiem. Šie paziņojumi ir svarīgi gan finanšu modelēšanai, gan grāmatvedībai. Bilancē tiek parādīti uzņēmuma kopējie aktīvi un to, kā šie aktīvi tiek finansēti, izmantojot vai nu parādu, vai pašu kapitālu. Aktīvi = pasīvi + pašu kapitāls
- Ienākumu un zaudējumu aprēķina posteņi Ienākumu un zaudējumu aprēķins Ienākumu un zaudējumu aprēķins ir viens no uzņēmuma pamata finanšu pārskatiem, kas parāda to peļņu un zaudējumus noteiktā laika periodā. Peļņa vai zaudējumi tiek noteikti, ņemot visus ieņēmumus un atņemot visus izdevumus gan no pamatdarbības, gan no pamatdarbības. Šis paziņojums ir viens no trim pārskatiem, ko izmanto gan korporatīvajās finansēs (ieskaitot finanšu modelēšanu), gan grāmatvedībā.
- Darbības naudas plūsma Darbības naudas plūsma Darbības naudas plūsma (OCF) ir naudas summa, kas ģenerēta parastās uzņēmējdarbības darbībās noteiktā laika periodā. Pamatdarbības naudas plūsmas formula ir tīrie ienākumi (veido peļņas vai zaudējumu aprēķina apakšdaļu), pieskaitot visus bezskaidras naudas posteņus, kā arī korekcijas apgrozāmā kapitāla izmaiņām
- Finanšu modeļu veidi Finanšu modeļu veidi Visizplatītākie finanšu modeļu veidi ir: 3 pārskatu modelis, DCF modelis, M&A modelis, LBO modelis, budžeta modelis. Atklājiet 10 populārākos veidus
