Riska svērtie aktīvi ir bankas termins, kas attiecas uz aktīvu klasifikācijas sistēmu, kuru izmanto, lai noteiktu minimālo kapitālu, kas bankām būtu jāpatur kā rezerve, lai mazinātu maksātnespējas risku. Bankas saskaras ar risku, ka kredītņēmēju kredītsaistības neizpildīs vai investīcijas kļūs lēnākas, un minimālā kapitāla apjoma uzturēšana palīdz mazināt riskus.
Dažādām banku turēto aktīvu kategorijām ir atšķirīga riska pakāpe, un aktīvu pielāgošana pēc to riska līmeņa ļauj bankām diskontēt zemāka riska aktīvus. Piemēram, tādi aktīvi kā parādzīmes Obligācija Obligācija ir nenodrošināts parāds vai obligācijas, kas atmaksā noteiktu naudas summu, pieskaitot procentus obligāciju turētājiem termiņa beigās. Obligācija ir ilgtermiņa parāda instruments, ko emitējušas korporācijas un valdības, lai nodrošinātu jaunus līdzekļus vai kapitālu. Aizdevējam tiek piedāvāti kuponi vai procentu likmes. ar augstāku riska pakāpi nekā valdības obligācijām, kuras uzskata par zemu risku un kurām piešķir 0% riska svērumu.
Izpratne par riska svērtajiem aktīviem
Aprēķinot bankas riska svērtos aktīvus, aktīvus vispirms iedala dažādās kategorijās, pamatojoties uz riska līmeni un zaudējumu iespējamību. Banku kredītportfelis, kā arī citi aktīvi, piemēram, nauda un ieguldījumi, tiek mērīts, lai noteiktu bankas kopējo riska līmeni. Bāzeles komiteja dod priekšroku šai metodei, jo tā ietver ārpusbilances riskus. Tas arī ļauj viegli salīdzināt bankas no dažādām pasaules valstīm.
Riskantākiem aktīviem, piemēram, nenodrošinātiem aizdevumiem, ir lielāks saistību nepildīšanas risks, un tāpēc tiem tiek piešķirta lielāka riska pakāpe nekā tādiem aktīviem kā nauda un valsts parādzīmes Valsts kases parādzīmes (vai īsi parādzīmes) ir īstermiņa finanšu instruments, kuru emitējis ASV Valsts kase ar dzēšanas termiņiem no dažām dienām līdz 52 nedēļām (viens gads). Tie tiek uzskatīti par drošākajiem ieguldījumiem, jo tos atbalsta Amerikas Savienoto Valstu valdības pilnīga ticība un kredīts. . Jo lielāka riska pakāpe ir aktīvam, jo augstāka ir kapitāla pietiekamības pakāpe un kapitāla prasības. No otras puses, valsts kases parādzīmes nodrošina valsts valdības spēja gūt ieņēmumus, un uz tām attiecas daudz zemākas kapitāla prasības nekā nenodrošinātiem aizdevumiem.
Noteikt noteikumus riska svēršanai
Bāzeles Banku uzraudzības komiteja (BCBS) ir pasaules mēroga banku regulators, kas nosaka riska svēršanas noteikumus. Pirmais solis starptautiskajā banku regulējumā sākās ar Bāzeles I ietvara publicēšanu, kas noteica kapitāla prasības bankām. Pēc tam sekoja 2004. gada Otrā Bāzeles vienošanās, kas grozīja banku noteikumus par kapitāla apjomu, kas bankām jāsaglabā, ņemot vērā to riska pakāpi. Bāzele II ieteica bankām turēt pietiekamu kapitālu, kas ir vismaz 8% no riska svērtajiem aktīviem.
2007./2008. Gada finanšu krīze atklāja banku nozarē pastāvošo neefektivitāti, kas izraisīja lielu ASV banku sabrukumu. Galvenais krīzes cēlonis bija ieguldījumi mājokļu hipotekārajos kredītos, kas bija zemāki par pamatsummu, kuriem bija lielāks saistību nepildīšanas risks, nekā gaidīja vai vismaz atzina banku vadītāji.
Pēc globālās finanšu krīzes BCBS ieviesa Bāzele III Bāzele III. Bāzeles III vienošanās ir finanšu reformu kopums, kuru Bāzeles Banku uzraudzības komiteja (BCBS) izstrādāja ar mērķi stiprināt sistēmu, kuras mērķis bija stiprināt banku kapitāla prasības. Tas arī noteica jaunas prasības finansējuma stabilitātei un likvīdajiem aktīviem. Bāzelē III bankām tiek prasīts sagrupēt savus aktīvus pēc riska kategorijas, lai minimālā kapitāla prasības tiktu saskaņotas ar katra aktīva riska līmeni. Plānots, ka ietvarstruktūra pilnībā stāsies spēkā 2022. gada 1. janvārī.
Kā novērtēt aktīvu risku
Nosakot risku, kas saistīts ar konkrētu bankas turētu aktīvu, regulatori ņem vērā vairākus faktorus. Piemēram, kad novērtējamais aktīvs ir komerciāls aizdevums, regulators noteiks aizņēmēja aizdevuma atmaksas konsekvenci un nodrošinājumu, ko izmanto kā aizdevuma nodrošinājumu.
No otras puses, vērtējot aizdevumu, ko izmanto piekrastes daudzdzīvokļu māju celtniecības finansēšanai, vērtētājs ņems vērā iespējamos ieņēmumus no daudzdzīvokļu māju pārdošanas (vai nomas) un ja to vērtība ir pietiekama, lai atmaksātu pamatsummu un procentu maksājumus. Tas nozīmē, ka condos kalpo kā aizdevuma ķīla.
Ja aplūkojamais aktīvs ir Valsts kases parādzīme, novērtējums atšķirsies no komerciālā aizdevuma, jo Valsts kases parādzīmi atbalsta valdības spēja nepārtraukti gūt ieņēmumus. Federālajai valdībai ir lielāka finansiālā ticamība, kas nozīmē mazāku risku bankai. Regulatori pieprasa bankām, kuru bilancē ir komerckredīti, lai saglabātu lielāku kapitāla daudzumu, turpretī bankām ar valsts kases parādzīmēm un citiem zema riska ieguldījumiem ir jāsaglabā daudz mazāk kapitāla.
Kapitāla prasības riska svērtiem aktīviem
Kapitāla prasības attiecas uz minimālo kapitālu, kas bankām ir jāglabā atkarībā no to turēto aktīvu riska pakāpes. Minimālās kapitāla prasības, ko noteikušas tādas regulatīvās aģentūras kā Federālo rezervju federālās rezerves (Fed), Federālās rezerves ir Amerikas Savienoto Valstu centrālā banka un ir finanšu pārvalde pasaules lielākās brīvā tirgus ekonomikas pamatā. un Starptautisko norēķinu banka (SNB) Starptautisko norēķinu banka (SNB) Starptautisko norēķinu banka (SNB) sākās 1930. gadā, un tā pieder dažādu valstu centrālajām bankām. Tā kalpo kā banka centrālajām dalībvalstīm, un tās uzdevums ir veicināt starptautisko monetāro, finanšu stabilitāti un finanšu korporāciju. Starptautisko norēķinu banka ir izveidota, lai nodrošinātu, ka bankām ir pietiekami daudz kapitāla, proporcionāli to turēto aktīvu riska līmenim. Kapitāls darbojas kā skaidras naudas spilvens, ja operācijas laikā bankai rodas operatīvie zaudējumi.
Vairāk resursu
Finanses piedāvā finanšu modelēšanas un vērtēšanas analītiķi (FMVA) ™ FMVA® sertifikāciju. Pievienojieties 350 600+ studentiem, kuri strādā tādos uzņēmumos kā Amazon, J.P.Morgan un Ferrari sertifikācijas programma tiem, kas vēlas virzīt savu karjeru uz nākamo līmeni. Lai turpinātu mācīties un virzīt savu karjeru, noderēs šādi finanšu resursi:
- Kapitāla piešķiršanas līnija (CAL) un optimālā portfeļa kapitāla piešķiršanas līnija (CAL) un optimālā portfeļa darbība Soli pa solim ceļvedis portfeļa robežas un kapitāla piešķiršanas līnijas (CAL) izveidošanai. Kapitāla piešķiršanas līnija (CAL) ir līnija, kas grafiski attēlo riskantu aktīvu riska un ieguvuma profilu, un to var izmantot, lai atrastu optimālo portfeli.
- Kapitāla struktūra Kapitāla struktūra Kapitāla struktūra attiecas uz parāda un / vai pašu kapitāla daudzumu, ko uzņēmums izmantojis savas darbības finansēšanai un aktīvu finansēšanai. Firmas kapitāla struktūra
- Maksātnespēja Maksātnespēja Maksātnespēja attiecas uz situāciju, kad uzņēmums vai privātpersona nespēj izpildīt finansiālās saistības pret kreditoriem, kad iestājas parādsaistības. Maksātnespēja ir finansiālas grūtības, savukārt bankrots ir tiesvedība.
- Tirgus riska prēmija Tirgus riska prēmija Tirgus riska prēmija ir papildu atdeve, ko ieguldītājs sagaida no riskanta tirgus portfeļa turēšanas bezriska aktīvu vietā.
