Neatmaksājams nodokļu kredīts ir kredīts, kas tiek piemērots maksājamiem nodokļiem, kas tikai samazina nodokļu maksātāja saistības līdz nullei. Citiem vārdiem sakot, tā nevar būt zemāka par nulli un to nevar atmaksāt nodokļu maksātājam. Jebkuru summu, kas mazāka par nulli nodokļu atlaidei, nodokļu maksātājs automātiski atsavina.
Tas ir pretstatā atmaksājamiem nodokļu kredītiem. Atmaksājamie kredīti tiek atmaksāti nodokļu maksātājam, pat ja viņu nodokļu saistības ir zem nulles. Tie ir labvēlīgi nodokļu maksātājiem, jo viņiem faktiski var atmaksāt skaidru naudu.
Saskaņā ar nodokļu likumiem nodokļu kredīti tiek klasificēti kā atmaksājami vai neatmaksājami. Parasti nodokļu atlaides atšķiras katru gadu un dažādos nodokļu regulatoros. Kā izmantot IRS.gov vietni IRS.gov ir Amerikas Savienoto Valstu nodokļu iekasēšanas aģentūras Iekšējo ieņēmumu dienesta (IRS) oficiālā vietne. Vietni izmanto uzmumi un.
Nodokļu kredīti izskaidroti
Nodokļu kredīts ir naudas summa, kuru nodokļu maksātāji var atņemt no nodokļu saistībām. Nodokļu saistības ir nauda, kas ir parādā valdībai. Nodokļu kredīti atšķiras no nodokļu atskaitījumiem. Nodokļu atskaitījumi samazina ar nodokli apliekamā ienākuma summu; tomēr nodokļu kredīti tiek piemēroti pēc tam, lai samazinātu faktisko maksājamo nodokļu summu.
Nodokļu kredītus var piemērot ar nodokli apliekamiem ienākumiem gan privātpersonām, gan korporācijām dažādu iemeslu dēļ, kas saistīti ar atrašanās vietu, klasifikāciju vai nozari.
Nodokļu kredītus var izmantot, lai stimulētu patērētājus uzvesties noteiktā veidā. Piemēram, valdības nodrošina elektrisko transportlīdzekļu (EV) nodokļu atlaides tiem, kas iegādājas EV. Tas stimulē patērētājus iegādāties EV, kas ir oglekļa neitrāli un labāki videi.
Nodokļu kredītus var izmantot arī bagātības pārdalīšanai un nodokļu atvieglojumu piešķiršanai personām ar zemiem ienākumiem vai citādi nelabvēlīgā situācijā.
Nodokļu kredītu izplatīti piemēri ASV ir šādi:
- Nopelnītā ienākuma nodokļa atlaide - darbiniekiem
- Bērna un apgādājamā aprūpes kredīts - tiem, kas rūpējas par apgādājamo
- American Opportunity Tax Credit Amerikas iespēju nodokļa kredīts (AOTC) American Opportunity Tax Credit (AOTC) ir nodokļu kredīts, kas studentiem vai viņu vecākiem dod iespēju samazināt koledžas izglītības izdevumus - studentiem, kuri mācās augstākajā izglītībā
- Mūžizglītības kredīts - izglītības izdevumiem un darba apmācībai
- Papildu piemaksa nodokļu kredīts - lai palīdzētu cilvēkiem ar zemiem ienākumiem atļauties veselības apdrošināšanu
- Krājkredīts - maznodrošinātajiem, kuri veic iemaksas pensiju plānos
- Adopcijas kredīts - vecākiem, kuri adoptē bērnu
- Bērna nodokļu atlaide - tiem, kas rūpējas par bērnu
- Kredīts veciem cilvēkiem vai invalīdiem - tiem, kas vecāki par 65 gadiem vai ir pastāvīgi invalīdi
Citās jurisdikcijās ir papildu nodokļu kredīti, kas ir līdzīgi iepriekšminētajiem.
Nodokļu kredīti parasti ir labāki nekā nodokļu maksātāja atskaitījumi, jo tie tieši samazina nodokļu saistības, turpretī atskaitījumi samazina maksājamo nodokli un tiek atskaitīti, pamatojoties uz nodokļu maksātāja nodokļu iekavām.
Praktiskais piemērs
Piemēram, nodokļa atskaitījums 1 000,00 ASV dolāru apmērā ar minimālo nodokļa likmi 25% radītu nodokļu ietaupījumus tikai 250,00 ASV dolāru (1 000 ASV dolāru x 25%) apmērā. Tā kā nodokļu kredīts 1000 USD apmērā tieši ļautu ietaupīt USD 1000.
Atmaksājami nodokļu kredīti, kas izskaidroti
Neatmaksājami nodokļu kredīti tieši samazina nodokļu saistības Atliktā nodokļa saistības / aktīvs Atliktā nodokļa saistības vai aktīvs tiek izveidots, ja pastāv pagaidu atšķirības starp grāmatojuma nodokli un faktisko ienākuma nodokli. Ir daudzi darījumu veidi, kas var radīt īslaicīgas atšķirības starp pirmsnodokļu ienākumiem no ienākumiem un ar nodokli apliekamo ienākumu, tādējādi radot atliktā nodokļa aktīvus vai saistības, bet tikai līdz 0 USD robežai. Zūd visi citi nodokļu kredīti. Neatmaksājami nodokļu kredīti parasti ir spēkā tikai pārskata gadā, un tos nevar pārnest uz citiem gadiem. Tas kaitē maznodrošinātajiem, kuri zaudē nodokļu kredītus un nevar tos realizēt citus gadus.
Kā darbojas neatmaksājami nodokļu kredīti?
Valdība izmanto nodokļu kredītus, lai nodrošinātu noteiktus nodokļu atvieglojumus un samazinātu nodokļu maksātāju atbildību. Pirmkārt, neto ienākumus vai nopelnītos ienākumus pirms nodokļu nomaksas aprēķina, saskaitot visus ienākumu avotus, ko indivīds gūst taksācijas gadā.
Tad nopelnītajiem ienākumiem tiek piemēroti atskaitījumi, lai iegūtu ar nodokli apliekamo ienākumu. Ar nodokli apliekamais ienākums Ar nodokli apliekamais ienākums attiecas uz jebkuras personas vai uzņēmuma kompensāciju, ko izmanto nodokļu saistību noteikšanai. Kopējo ienākumu summu vai bruto ienākumus izmanto par pamatu, lai aprēķinātu, cik daudz indivīds vai organizācija ir parādā valdībai par konkrēto taksācijas periodu. skaitlis. Pēc atskaitījumiem nodokļa atlaides ir pēdējā lieta, kas jāpiemēro ar nodokli apliekamajam ienākumam, lai nonāktu pie faktiskā maksājamā nodokļa.
Praktiskais piemērs
Indivīds saņem 50 000 USD darba ienākumu un 10 000 USD citu ienākumu no īres īpašuma. Indivīdam ir tiesības uz nodokļu atskaitījumiem 5000 USD apmērā un neatmaksājamiem nodokļu kredītiem 5000 USD apmērā. Viņiem tiek piemērota arī 25% robežlikme. Kāds ir viņu apliekamais ienākums?
| Ar nodokli apliekamais ienākums | ||
| Nodarbinātības ienākumi | $50,000 | |
| Nomas ienākumi | $10,000 | |
| Nopelnītie ienākumi | $60,000 | |
| Mazāk: atskaitījumi | ||
| Atskaitījumi | $(5,000) | |
| Nodokļa robežlikme | x 25% | ($1,250) |
| Ar nodokli apliekamais ienākums | $58,750 | |
Kāds ir viņu maksājamais nodoklis?
| Maksājamais nodoklis | ||
| Ar nodokli apliekamais ienākums | $58,750 | |
| Mazāk: nodokļu kredīti | $(5,000) | |
| Maksājamais nodoklis | $53,750 | |
Tagad pieņemsim, ka tā vietā, lai neatmaksājamā nodokļu atlaide būtu 5000 USD, ja nu tā būtu 60 000 USD? Kāds ir maksājamais nodoklis?
| Maksājamais nodoklis | ||
| Ar nodokli apliekamais ienākums | $58,750 | |
| Mazāk: nodokļu kredīti | $(58,750)* | |
| Maksājamais nodoklis | $0 | |
| * Maksājamo nodokli var samazināt tikai līdz 0 |
Saistītie lasījumi
Finanses ir oficiālais sertificēto banku un kredītu analītiķu (CBCA) ™ CBCA ™ sertifikātu nodrošinātājs. Sertificētā banku un kredītu analītiķu (CBCA) ™ akreditācija ir globāls kredītanalītiķu standarts, kas aptver finanses, grāmatvedību, kredītu analīzi, naudas plūsmas analīzi, derības modelēšana, aizdevuma atmaksa un citas lietas. sertifikācijas programma, kas paredzēta ikviena pārveidošanai par pasaules klases finanšu analītiķi.
Lai turpinātu mācīties un attīstīt savas zināšanas par finanšu analīzi, mēs iesakām tālāk norādītos papildu resursus:
- American Opportunity Tax Credit (AOTC) Amerikas iespēju nodokļu kredīts (AOTC) American Opportunity Tax Credit (AOTC) ir nodokļu kredīts, kas studentiem vai viņu vecākiem dod iespēju samazināt koledžas izglītības izdevumus
- FUTA nodokļu pārējie raksti, kas aptver citas finanšu tēmas, sākot no Vorena Bufeta līdz riska ieguldījumu fondu stratēģijām. Šīs citas finanšu tēmas ir interesanta lasāmviela
- Aukles nodoklis Aukles nodoklis Aukles nodoklis ir algas nodokļa kombinācija, kas tiek ieturēta no mājsaimniecības darbinieka. Konkrētāk, ikviens, kurš maksā mājsaimniecības darbiniekam vairāk
- A saraksts A saraksts ir ienākuma nodokļa veidlapa, ko Amerikas Savienotajās Valstīs izmanto, lai deklarētu detalizētus atskaitījumus. Tā ir pievienota 1040 veidlapai nodokļu maksātājiem, kuri maksā gada ienākuma nodokļus. Nodokļu maksātāji var izvēlēties pieprasīt vai nu standarta nodokļu deklarācijas atskaitījumu, vai arī sadalīt savus kvalificētos atskaitījumus pa rindām.
