Neto ieguldījumu ienākumi (NII) ir kopējie ienākumi pirms nodokļiem, ko ieguldītājs saņem par savu ieguldījumu aktīvu portfeli. NII rada dividendes, kapitāla pieaugums Kapitāla pieaugums Kapitāla pieaugums ir aktīva vai ieguldījuma vērtības pieaugums, kas izriet no aktīva vai ieguldījuma cenas pieauguma. Citiem vārdiem sakot, peļņa rodas, kad aktīva vai ieguldījuma pašreizējā vai pārdošanas cena pārsniedz tā iegādes cenu. vai līdzīgu ar ieguldījumiem saistītu atdevi. Tālāk ir sniegta tīro ieguldījumu ienākumu formula.
Neto ieguldījumu ienākumi - komponenti
1. Ieguldījumu atdeve
Aprēķinot tīro ieguldījumu ienākumu no ieguldījumu portfeļa Ieguldījumu portfelis Ieguldījumu portfelis ir ieguldītājam piederošu finanšu aktīvu kopums, kas var ietvert obligācijas, akcijas, valūtas, naudu un naudas ekvivalentus un preces. Turklāt tas attiecas uz ieguldījumu grupu, kuru ieguldītājs izmanto, lai gūtu peļņu, vienlaikus pārliecinoties par kapitāla vai aktīvu saglabāšanu. , vispirms jāaprēķina kopējā ieguldījumu atdeve no portfeļa aktīviem. Kopējā ieguldījumu atdeve var ietvert sekojošo:
- Kapitāla pieaugums: Peļņa no akciju, obligāciju vai citu aktīvu pārdošanas.
- Interese: Procentu maksājumi no obligāciju turēšanas, krājkontiem, noguldījumu sertifikātiem un citiem naudas aizdevuma veidiem.
- Dividendes: Maksājumi, kas tiek sadalīti akcionāru akcionāriem, var būt skaidras naudas vai akciju veidā.
- Cits: Ieskaitot atdevi no mūža rentēm, honorāriem, nomas maksām utt.
2. Ieguldījumu izdevumi
Pēc peļņas aprēķināšanas ar ieguldījumiem saistītie izdevumi ir jāsaskaņo un jāatņem no ieguldījumu atdeves. Rezultāts būs tīrie ieguldījumu ienākumi. Ieguldījumu izdevumi var ietvert:
- Darījumu maksa: Brokeru komisijas, kopfonds Ieguldījumu fondi Kopfonds ir naudas kopa, kas savākta no daudziem investoriem, lai veiktu ieguldījumus akcijās, obligācijās vai citos vērtspapīros. Ieguldījumu fondi pieder investoru grupai, un tos pārvalda profesionāļi. Uzziniet par dažādiem fondu veidiem, to darbību un ieguvumiem un kompromisiem, ieguldot tajos kravas maksas, mūža rentes izmaksas utt.
- Procentu likme: Procentu izmaksas, kas radušās kā nodrošinājuma konta aizdevumi vērtspapīru pirkšanai / pārdošanai.
- Pastāvīgās maksas: Citas investīciju konsultantu maksas, ikgadējās ieguldījumu fondu administrēšanas izmaksas, reģistrēto kontu maksas.
- Cits: Nodokļu iesniegšanas maksa, maksa par finanšu plānotāju un papildu maksa, kas tieši attiecināma uz ieguldījumiem.
Ietekme uz nodokļiem
Neto ieguldījumu ienākumus var aprēķināt privātpersonām, trastiem, īpašumiem un korporācijām, un tos izmanto nodokļu pārskatu sniegšanai. Katra valsts katram uzņēmumam ar neto ienākumiem no ieguldījumiem piemēro atšķirīgus nodokļu likumus.
Piemēram, Amerikas Savienotajās Valstīs privātpersonām ar ienākumiem no ieguldījumiem tiek piemērots neto ieguldījumu ienākuma nodoklis (NIIT), kas aprēķināts kā 3,8% no mazākā no šiem:
- NII vai
- Modificēto koriģēto bruto ienākumu pārpalikums:
- 250 000 USD par precētu pāru, kas iesniedz kopīgu pieteikumu
- $ 250 000 kvalificētai atraitnei / atraitnei
- 125 000 USD par precētu personu, kas iesniedz pieteikumu atsevišķi no laulātā
- 200 000 USD par jebkuru citu lietu
Mantojuma vai trasta gadījumā NIIT tiek aprēķināts kā 3,8% no mazākā no šiem:
- Visi nesadalītie tīrie ieguldījumu ienākumi vai
- Jebkurš koriģēto bruto ienākumu pārsniegums virs dolāra summas sliekšņa, kuru augstākā nodokļu iekasēšana sākas par īpašumu vai trastu noteiktā taksācijas gadā.
Ieguldījumu ienākumi pret nopelnīto ienākumu
Kamēr ienākumi no ieguldījumiem tiek veidoti pasīvi, izmantojot ieguldījumu portfeļus, nopelnītie ienākumi attiecas uz darba laikā saņemtajām algām. Nopelnītos ienākumus var iegūt no pilna laika darba, pašnodarbinātības vai līgumdarba, un lielākajā daļā valstu tiem tiek piemērotas augstākas nodokļu likmes nekā ienākumiem no ieguldījumiem. Piemēram, Amerikas Savienotajās Valstīs nopelnītais ienākuma nodoklis var svārstīties no 10% līdz 37% atkarībā no nodokļu grupas.
NII ieguldījumu sabiedrībām
Ieguldījumu sabiedrības vai tās, kuru galvenais bizness ir vērtspapīru ieguldīšana un pārvaldīšana, parasti izsaka tīros ieguldījumu ienākumus uz vienu akciju. Lai to izdarītu, uzņēmuma darbības izdevumus atskaita no kopējiem ieguldījumu ienākumiem un pēc tam dala ar apgrozībā esošo akciju skaitu.
NII ir būtisks rādītājs šo uzņēmumu ieguldītājiem, jo tas nosaka viņiem pieejamo kapitālu dividenžu maksājumiem.
Saistītie lasījumi
Finanses ir oficiālais globālā sertificētā banku un kredīta analītiķu (CBCA) ™ CBCA ™ sertifikāta nodrošinātājs. Sertificētā banku un kredītu analītiķu (CBCA) ™ akreditācija ir pasaules mēroga kredītanalītiķu standarts, kas aptver finanses, grāmatvedību, kredīta analīzi, naudas plūsmas analīzi. , derību modelēšana, aizdevuma atmaksa un citas darbības. sertifikācijas programma, kas izstrādāta, lai palīdzētu ikvienam kļūt par pasaules klases finanšu analītiķi. Lai turpinātu virzīties uz priekšu, noderēs tālāk norādītie papildu finanšu resursi:
- Ar nodokli apliekamais ienākums Ar nodokli apliekamais ienākums Ar nodokli apliekamais ienākums attiecas uz jebkuras personas vai uzņēmuma kompensāciju, ko izmanto nodokļu saistību noteikšanai. Kopējo ienākumu summu vai bruto ienākumus izmanto par pamatu, lai aprēķinātu, cik daudz indivīds vai organizācija ir parādā valdībai par konkrēto taksācijas periodu.
- Ienākuma nodokļu uzskaite Ienākuma nodokļu uzskaite Ienākuma nodokļi un to uzskaite ir galvenā uzņēmuma finanšu joma. Konceptuāla izpratne par ienākuma nodokļu uzskaiti ļauj uzņēmumam saglabāt finansiālo elastību. Nodokļi ir sarežģīts virziens, kurā orientēties, un bieži vien mulsina pat prasmīgākos finanšu analītiķus.
- Ieguldījumu metodes Ieguldīšanas metodes Šajā rokasgrāmatā un ieguldījumu metožu pārskatā ir izklāstīti galvenie veidi, kā investori mēģina nopelnīt naudu un pārvaldīt risku kapitāla tirgos. Ieguldījums ir jebkurš aktīvs vai instruments, kas iegādāts ar nolūku to pārdot par cenu, kas augstāka par pirkuma cenu kādā nākotnē (kapitāla pieaugums), vai ar cerību, ka aktīvs tieši ienesīs ienākumus (piemēram, nomas ienākumus) vai dividendes).
- Neapmaksātās akcijas Neapmaksātās akcijas Neapmaksātās akcijas atspoguļo uzņēmuma akciju skaitu, kas tiek tirgotas otrreizējā tirgū un tādējādi ir pieejamas ieguldītājiem. Neapmaksātās akcijas ietver visas ierobežotās akcijas, kuras pieder uzņēmuma darbiniekiem un iekšējiem darbiniekiem (vecākajiem darbiniekiem), kā arī pašu kapitāla daļu, kas pieder institucionālajiem ieguldītājiem
