Skaidras naudas pārvaldība, kas pazīstama arī kā kases pārvaldība, ir process, kas ietver naudas plūsmu savākšanu un pārvaldīšanu no uzņēmuma pamatdarbības, ieguldījumu un finansēšanas darbībām. Uzņēmējdarbībā tas ir organizācijas finansiālās stabilitātes galvenais aspekts.
Skaidras naudas pārvaldība ir svarīga gan uzņēmumiem, gan privātpersonām, jo tā ir galvenā finanšu stabilitātes sastāvdaļa.
Finanšu instrumenti, kas iesaistīti skaidras naudas pārvaldībā, satur naudas tirgus līdzekļus, Valsts kases parādzīmes Valsts kases parādzīmes (parādzīmes) Valsts kases parādzīmes (vai īsi parādzīmes) ir īstermiņa finanšu instruments, kuru emitē ASV Valsts kase ar termiņu no dažas dienas līdz 52 nedēļām (viens gads). Tie tiek uzskatīti par drošākajiem ieguldījumiem, jo tos atbalsta Amerikas Savienoto Valstu valdības pilnīga ticība un kredīts. un depozīta sertifikāti.
Uzņēmumi un privātpersonas piedāvā plašu pakalpojumu klāstu, kas pieejams visā finanšu tirgū, lai palīdzētu visu veidu skaidras naudas pārvaldībā. Bankas parasti ir galvenais finanšu pakalpojumu sniedzējs. Ir arī daudz dažādu skaidras naudas pārvaldības risinājumu gan uzņēmumiem, gan privātpersonām, kas vēlas iegūt vislabāko skaidras naudas aktīvu atdevi vai visefektīvāk izmantot skaidru naudu.
Ātrais kopsavilkums
- Skaidras naudas pārvaldība, kas pazīstama arī kā kases pārvaldība, ir process, kas ietver naudas plūsmu savākšanu un pārvaldīšanu.
- Galvenie finanšu darbinieki, biznesa vadītāji un uzņēmumu kasieri parasti ir galvenās personas, kas atbild par vispārējo skaidras naudas pārvaldības stratēģiju, stabilitātes analīzi un ar naudu saistīto atbildību.
- Daudziem uzņēmumiem neveicas skaidras naudas pārvaldībā, un iemesli ir atšķirīgi. Parasti slikta skaidrība par naudas plūsmas pārvaldību ir slikta naudas plūsmas cikla izpratne, peļņa pret naudu, skaidras naudas pārvaldības prasmju trūkums un slikti kapitāla ieguldījumi.
Skaidras naudas nozīme
Skaidra nauda ir primārais aktīvs, ko indivīdi un uzņēmumi regulāri izmanto, lai nokārtotu savas parāda saistības un darbības izdevumus, piemēram, nodokļus, darbinieku algas, krājumu pirkumus, reklāmas izmaksas un nomas maksas utt.
Nauda tiek izmantota kā ieguldījumu kapitāls, kas jāpiešķir ilgtermiņa aktīviem, piemēram, pamatlīdzekļiem (PP&E) PP&E (pamatlīdzekļiem) PP&E (pamatlīdzekļiem) ir viens no galvenajiem apgrozāmie līdzekļi, kas atrodami bilancē. PP&E ietekmē Capex, nolietojums un pamatlīdzekļu iegāde / izvietošana. Šiem aktīviem ir galvenā loma uzņēmuma darbības, nākotnes izdevumu un citu ilgtermiņa aktīvu finanšu plānošanā un analīzē. Naudas pārpalikums pēc izdevumu uzskaites bieži tiek izmantots dividenžu sadalei.
Uzņēmumi, kuriem ir daudz naudas ieplūdes un aizplūšanas, ir pienācīgi jāpārvalda, lai uzturētu atbilstošu uzņēmējdarbības stabilitāti. Privātpersonām arī skaidras naudas atlikuma uzturēšana ir galvenā problēma.
Izpratne par naudas pārvaldību
Organizācijā finanšu galvenie darbinieki, biznesa vadītāji un uzņēmumu kasieri parasti ir galvenās personas, kas ir atbildīgas par vispārējām skaidras naudas pārvaldības stratēģijām, stabilitātes analīzi un citiem ar naudu saistītiem pienākumiem. Tomēr daudzas organizācijas var daļu vai visus savus naudas pārvaldības pienākumus nodot ārpakalpojumu sniedzējiem.
Naudas plūsmas pārskats Naudas plūsmas pārskats Naudas plūsmas pārskats (oficiāli saukts par naudas plūsmas pārskatu) satur informāciju par to, cik daudz naudas uzņēmums ir saražojis un izlietojis noteiktā periodā. Tajā ir 3 sadaļas: skaidra nauda no operācijām, nauda no ieguldījumiem un nauda no finansēšanas. ir uzņēmuma naudas plūsmas pārvaldības galvenā sastāvdaļa. Naudas plūsmas pārskatā tiek visaptveroši reģistrētas visas organizācijas naudas plūsmas un plūsmas. Tajā ietilpst skaidrā nauda no pamatdarbības, nauda, kas samaksāta par ieguldījumu darbībām, un nauda no finansēšanas darbībām. Naudas plūsmas pārskata apakšējā rinda parāda, cik daudz naudas organizācijai ir viegli pieejams.
Naudas plūsmas pārskats ir sadalīts trīs daļās: ieguldījumi, finansēšana un pamatdarbība. Naudas darbības pamatdarbības daļa lielā mērā balstās uz neto apgrozāmo kapitālu. Neto apgrozāmais kapitāls Neto apgrozāmais kapitāls (NWC) ir starpība starp uzņēmuma apgrozāmajiem līdzekļiem (bez naudas) un īstermiņa saistībām (bez parāda) tās bilancē. Tas ir uzņēmuma likviditātes rādītājs un tā spēja izpildīt īstermiņa saistības, kā arī uzņēmuma darbības ar fondu. Ideālā pozīcija ir, kas naudas plūsmas pārskatā tiek uzrādīta kā uzņēmuma apgrozāmie līdzekļi, atskaitot kārtējās saistības. Uzņēmēji cenšas panākt, lai apgrozāmo līdzekļu bilance pārsniegtu kārtējo saistību bilanci.
Pārējās divas naudas plūsmas pārskata daļas ir nedaudz vienkāršākas ar naudas ieplūšanu un aizplūdi, kas saistītas ar ieguldījumiem un finansēšanu, piemēram, ieguldījumiem nekustamajā īpašumā, jaunu iekārtu un mehānismu pirkšanu un sākotnējo krājumu atpirkšanu vai dividenžu izmaksu kā daļu no ieguldījuma un finansējuma. finansēšanas darbības.
Lai pārvaldītu un sasniegtu efektīvas biznesa naudas plūsmas, tiek izmantotas daudzas iekšējās kontroles. Daži no uzņēmuma galvenajiem naudas plūsmas apsvērumiem ietver debitoru parādu vidējo ilgumu. Debitoru parādi Debitoru parādi (AR) atspoguļo uzņēmuma kredītpārdošanu, kuru klienti vēl nav pilnībā apmaksājuši - apgrozāmo aktīvu bilancē. Uzņēmumi ļauj saviem klientiem maksāt samērīgā, ilgākā laika posmā, ja vien ir panākta vienošanās par noteikumiem. , neiekasēto debitoru parādu norakstīšana, piedziņas procesi, naudas ekvivalenta ieguldījumu atdeves likmes, likviditāte un kredītlīnijas pārvaldība.
Ko ietver apgrozāmais kapitāls?
Parasti apgrozāmais kapitāls ietver:
1. Apgrozāmie līdzekļi
- Skaidra nauda
- Debitoru parādi viena gada laikā
- Inventārs
2. Īstermiņa saistības
- Parādi, kas maksājami gada laikā
- Īstermiņa parāda maksājumi viena gada laikā
Naudas plūsmas pārskatā organizācijas parasti ziņo par apgrozāmā kapitāla izmaiņām no viena pārskata perioda uz nākamo naudas plūsmas pārskata darbības sadaļā. Ja apgrozāmā kapitāla neto izmaiņas ir pozitīvas, uzņēmums palielināja apgrozāmos līdzekļus, kas pieejami īstermiņa saistību segšanai.
Ja apgrozāmā kapitāla neto izmaiņas ir negatīvas, uzņēmums palielina pašreizējās saistības, kas samazina tā spēju efektīvi samaksāt saistības. Negatīvas apgrozāmā kapitāla neto izmaiņas pazemina arī kopējo skaidro naudu.
Problēmas ar skaidras naudas pārvaldību cēloņi
Diemžēl daudzi uzņēmumi iesaistās sliktā naudas pārvaldībā, un šai problēmai ir vairāki iemesli. Apskatīsim dažus no tiem:
1. Slikta naudas plūsmas cikla izpratne
Uzņēmējdarbības vadībai skaidri jāsaprot naudas ieplūdes un aizplūšanas no uzņēmuma laiks, piemēram, kad jāmaksā par kreditoru parādiem un jāiegādājas krājumi. Straujas izaugsmes laikā uzņēmumam var beigties nauda, jo pārpērk krājumus, tomēr nesaņem par to samaksu.
2. Trūkst izpratnes par peļņu pret skaidru naudu
Uzņēmums var gūt peļņu savā ienākumu pārskatā un sadedzināt naudu naudas plūsmas pārskatā.
Kad uzņēmums gūst ieņēmumus, tas nebūt nenozīmē, ka tas jau ir samaksājis skaidrā naudā par šiem ieņēmumiem. Tātad ļoti strauji augošs bizness, kas prasa daudz krājumu, var radīt daudz ieņēmumu, bet nesaņemt no tā pozitīvas naudas plūsmas.
3. Skaidras naudas pārvaldības prasmju trūkums
Neskatoties uz izpratni par iepriekšminētajiem jautājumiem, vadītājiem ir svarīgi apgūt nepieciešamās prasmes. Prasmes ietver spēju optimizēt un pārvaldīt apgrozāmos līdzekļus. Tas var ietvert disciplīnu un pareizu sistēmu izveidošanu, lai nodrošinātu debitoru parādu savākšanu laikā un ka debitoru parādi netiek samaksāti ātrāk, nekā nepieciešams.
4. Slikti kapitālieguldījumi
Uzņēmums var piešķirt kapitālu projektiem, kas galu galā nerada pietiekamu ieguldījumu atdevi vai pietiekamas naudas plūsmas, lai pamatotu ieguldījumus. Ja tas tā ir, ieguldījumi būs naudas plūsmas pārskata un, visbeidzot, uzņēmuma naudas atlikuma neto aizplūšana.
Saistītie lasījumi
Finanses ir oficiālais sertificēto banku un kredītu analītiķu (CBCA) ™ CBCA ™ sertifikātu nodrošinātājs. Sertificētā banku un kredītu analītiķu (CBCA) ™ akreditācija ir globāls kredītanalītiķu standarts, kas aptver finanses, grāmatvedību, kredītu analīzi, naudas plūsmas analīzi, derības modelēšana, aizdevuma atmaksa un citas lietas. sertifikācijas programma, kas paredzēta ikviena pārveidošanai par pasaules klases finanšu analītiķi.
Lai turpinātu mācīties un pilnveidot savas zināšanas par kredītanalīzi, mēs iesakām tālāk norādītos papildu resursus:
- Naudas plūsmas pārskats Naudas plūsmas pārskats Naudas plūsmas pārskats (oficiāli saukts par naudas plūsmas pārskatu) satur informāciju par to, cik daudz naudas uzņēmums ir izveidojis un izlietojis noteiktā laika posmā. Tajā ir 3 sadaļas: skaidra nauda no operācijām, nauda no ieguldījumiem un nauda no finansēšanas.
- Īstermiņa saistības Īstermiņa saistības Īstermiņa saistības ir saimnieciskas vienības finanšu saistības, kas maksājamas un maksājamas gada laikā. Uzņēmums tos uzrāda bilancē. Saistības rodas, kad uzņēmumam ir veikts darījums, kas ir radījis cerības uz skaidras naudas vai citu ekonomisko resursu aizplūšanu nākotnē.
- Krājumu krājumu krājumi ir bilancē atrodams apgrozāmo līdzekļu konts, kas sastāv no visām izejvielām, nepabeigtajām un gatavajām precēm, kuras uzņēmums uzkrājis. To bieži uzskata par visnelikvīdāko no visiem apgrozāmajiem līdzekļiem - tādējādi ātrās attiecības aprēķinā tas tiek izslēgts no skaitītāja.
- Personīgās finanses Personīgās finanses ir personisko finanšu darbību plānošanas un pārvaldīšanas process, piemēram, ienākumu gūšana, tēriņi, uzkrājumi, ieguldījumi un aizsardzība. Personīgo finanšu pārvaldības procesu var apkopot budžetā vai finanšu plānā.
