Neto peļņas norma - definīcija, formula un aprēķina piemērs

Neto peļņas norma (pazīstama arī kā “Peļņas norma” vai “Neto peļņas normas attiecība”) ir finanšu rādītājs. Finanšu rādītāji Finanšu rādītāji tiek veidoti, izmantojot skaitliskās vērtības, kas ņemtas no finanšu pārskatiem, lai iegūtu nozīmīgu informāciju par uzņēmumu, ko izmanto, lai aprēķinātu peļņas procents, ko uzņēmums saražo no kopējiem ieņēmumiem. Tas mēra neto peļņas apjomu, ko uzņēmums gūst par katru gūto ienākumu dolāru. Neto peļņas norma ir vienāda ar tīro peļņu (to dēvē arī par tīro ienākumu) Neto ienākumi Neto ienākumi ir galvenā pozīcija ne tikai peļņas vai zaudējumu aprēķinā, bet visos trijos finanšu finanšu pārskatos. Lai gan tā tiek iegūta peļņas vai zaudējumu aprēķinā, tīrā peļņa tiek izmantota arī bilancē un naudas plūsmas pārskatā. dalīts ar kopējiem ieņēmumiem Pārdošanas ieņēmumi Pārdošanas ieņēmumi ir ienākumi, ko uzņēmums saņem no preču pārdošanas vai pakalpojumu sniegšanas. Grāmatvedībā termini "pārdošana" un "ieņēmumi" var tikt izmantoti un bieži tiek lietoti kā sinonīmi, kas nozīmē vienu un to pašu. Ieņēmumi nebūt nenozīmē saņemto skaidru naudu. , izteikts procentos.

Neto peļņas normas koeficienta formula

Tipisks uzņēmuma peļņas normas koeficients var būt atšķirīgs atkarībā no tā, kurā nozarē uzņēmums atrodas. Kā finanšu analītiķis Rokasgrāmata par kļūšanu par finanšu analītiķi Kā kļūt par finanšu analītiķi. Izpildiet Finanšu rokasgrāmatu par tīklu veidošanu, atsākšanu, intervijām, finanšu modelēšanas prasmēm un daudz ko citu. Mēs gadu gaitā esam palīdzējuši tūkstošiem cilvēku kļūt par finanšu analītiķiem un precīzi zināt, kas tam nepieciešams. , tas ir svarīgi ikdienas finanšu analīzē.

Neto peļņas normas koeficienta formulas piemērs

Avots: Finanšu finanšu analīzes pamati.

Neto peļņas normas formula

Neto peļņas norma = Neto peļņa ⁄ Kopējie ieņēmumi x 100

Neto peļņa Neto ienākumi Neto ienākumi ir galvenais postenis ne tikai peļņas vai zaudējumu aprēķinā, bet arī visos trijos finanšu finanšu pārskatos. Lai gan tā tiek iegūta peļņas vai zaudējumu aprēķinā, tīrā peļņa tiek izmantota arī bilancē un naudas plūsmas pārskatā. tiek aprēķināts, no uzņēmuma kopējiem ieņēmumiem atskaitot visus uzņēmuma izdevumus. Peļņas normas aprēķina rezultāts ir procentuāls - piemēram, 10% peļņas norma Peļņas norma Grāmatvedībā un finansēs peļņas norma ir uzņēmuma peļņas rādītājs attiecībā pret tā ieņēmumiem. Trīs galvenās peļņas normas metrikas ir bruto peļņa (kopējie ieņēmumi mīnus pārdoto preču izmaksas (COGS)), pamatdarbības peļņa (ieņēmumi mīnus COGS un darbības izdevumi) un tīrā peļņa (ieņēmumi mīnus visi izdevumi) nozīmē, ka uzņēmums katram ieņēmumam 1 USD nopelna 0,10 USD tīro peļņu. Ieņēmumi atspoguļo uzņēmuma kopējo pārdošanas apjomu attiecīgajā periodā.

Aprēķina piemērs Nr. 1

Uzņēmums XYZ un ABC darbojas vienā nozarē. Kuram uzņēmumam ir augstāka neto peļņas norma?

Neto peļņas norma - 1. piemērs

1. darbība: Izrakstiet formulu

Neto peļņas norma = Neto peļņa / Ieņēmumi

2. darbība: Aprēķiniet katra uzņēmuma neto peļņas normu

Uzņēmums XYZ:

Neto peļņas norma = Neto peļņa / Ieņēmumi = 30 USD / 100 USD = 30%

Uzņēmums ABC:

Neto peļņas norma = Neto peļņa / Ieņēmumi = 80 USD / 225 USD = 35,56%

Uzņēmums ABCir augstāka neto peļņas norma.

Aprēķina piemērs # 2

Uzņēmumam A un B ir tīrā peļņas norma attiecīgi 12% un 15%. Abas kompānijas nopelnīja 150 USD ieņēmumus. Pārdošanas ieņēmumi Pārdošanas ieņēmumi ir ienākumi, ko uzņēmums saņem no preču pārdošanas vai pakalpojumu sniegšanas. Grāmatvedībā termini "pārdošana" un "ieņēmumi" var tikt izmantoti un bieži tiek lietoti kā sinonīmi, kas nozīmē vienu un to pašu. Ieņēmumi nebūt nenozīmē saņemto skaidru naudu. . Cik lielu tīro peļņu katrs uzņēmums guva?

1. darbība: Uzrakstiet formulu

Neto peļņas norma = Neto peļņa / Ieņēmumi

Neto peļņa = Neto starpība * Ieņēmumi

2. darbība: Aprēķiniet katra uzņēmuma tīro peļņu

Uzņēmums A:

Neto peļņa = Neto starpība * Ieņēmumi = 12% * 150 USD = 18 USD

Uzņēmums B:

Neto peļņa = Neto starpība * Ieņēmumi = 15% * 150 USD = 22,50 USD

Aprēķina piemērs # 3

Uzņēmums A un B nopelnīja attiecīgi 83,50 USD un 67,22 USD tīro peļņu. Abiem uzņēmumiem tīrā peļņas norma ir 18,22%. Cik daudz ieņēmumu nopelnīja katrs uzņēmums?

1. darbība: Uzrakstiet formulu

Neto peļņas norma = Neto peļņa / Ieņēmumi

Ieņēmumi = tīrā peļņa / tīrā peļņa

2. darbība: Aprēķiniet ieņēmumus katram uzņēmumam

Uzņēmums A:

Ieņēmumi = 83,50 USD / 18,22% = 458,29 USD

Uzņēmums B:

Ieņēmumi = 67,22 USD / 18,22% = 368,94 USD

Neto peļņas maržas veidnes ekrānuzņēmums

Lejupielādējiet bezmaksas veidni

Ievadiet savu vārdu un e-pasta adresi zemāk esošajā formā un lejupielādējiet bezmaksas veidni tūlīt!

Video skaidrojums par tīro peļņu

Tālāk ir sniegts video skaidrojums no Finanšu finanšu analīzes pamatu kursa par to, kā tiek aprēķināta tīrā peļņas norma un ko tas nozīmē, analizējot uzņēmuma sniegumu.

Iegūstiet vairāk video pamācību finanšu finanšu analītiķu apmācības programmā FMVA® Certification. Pievienojieties 350 600+ studentiem, kuri strādā tādos uzņēmumos kā Amazon, J.P.Morgan un Ferrari.

Izpratne par attiecību

Neto peļņas normas koeficientu izmanto, lai aprakstītu uzņēmuma spēju radīt peļņu un apsvērtu vairākus scenārijus, piemēram, izdevumu pieaugumu, kas tiek uzskatīts par neefektīvu. To plaši izmanto finanšu modelēšanā. Kas ir finanšu modelēšana Finanšu modelēšana tiek veikta programmā Excel, lai prognozētu uzņēmuma finanšu rādītājus. Pārskats par to, kas ir finanšu modelēšana, kā un kāpēc veidot modeli. un uzņēmuma vērtēšana Novērtēšanas metodes Novērtējot uzņēmumu kā pastāvīgu darbību, tiek izmantotas trīs galvenās vērtēšanas metodes: DCF analīze, salīdzināmi uzņēmumi un precedenta darījumi. Šīs vērtēšanas metodes tiek izmantotas investīciju bankās, kapitāla izpētē, privātajā kapitālā, korporatīvajā attīstībā, apvienošanā un pārņemšanā, ar piesaistītu izpirkšanu un finansēs.

Neto peļņas norma ir spēcīgs uzņēmuma vispārējo panākumu rādītājs, un to parasti norāda procentos. Tomēr paturiet prātā, ka viens skaitlis uzņēmuma pārskatā reti ir pietiekams, lai norādītu uz uzņēmuma kopējo sniegumu. Ieņēmumu pieaugums var izraisīt zaudējumus, ja tam seko izdevumu pieaugums. No otras puses, ieņēmumu samazināšanās, kam seko stingra izdevumu kontrole, varētu palielināt uzņēmuma peļņu.

Citi kopējie finanšu rādītāji ir EBITDA EBITDA EBITDA vai Peļņa pirms procentiem, Nodokļi, Nolietojums, Amortizācija ir uzņēmuma peļņa pirms jebkura no šiem neto atskaitījumiem. EBITDA koncentrējas uz uzņēmuma darbības lēmumiem, jo ​​tajā tiek aplūkota uzņēmuma rentabilitāte no pamatdarbībām pirms kapitāla struktūras ietekmes. Formula, piemēri un bruto peļņa Bruto peļņa Bruto peļņa ir tiešā peļņa, kas paliek pāri pēc pārdošanas ieņēmumu vai "pārdošanas izmaksu" atskaitīšanas no pārdošanas ieņēmumiem. To izmanto, lai aprēķinātu bruto peļņas normu, un tas ir sākotnējais peļņas rādītājs, kas norādīts uzņēmuma ienākumu pārskatā. Bruto peļņa tiek aprēķināta pirms pamatdarbības peļņas vai neto peļņas. .

Augsta neto peļņas norma nozīmē, ka uzņēmums spēj efektīvi kontrolēt savas izmaksas un / vai piegādāt preces vai pakalpojumus par cenu, kas ir ievērojami augstāka par tā izmaksām. Tāpēc augstu attiecību var izraisīt:

  • Efektīva vadība
  • Zemas izmaksas (izdevumi)
  • Spēcīgas cenu noteikšanas stratēģijas

Zema neto peļņas norma nozīmē, ka uzņēmums izmanto neefektīvu izmaksu struktūru un / vai sliktas cenu noteikšanas stratēģijas. Tāpēc zemu attiecību var izraisīt:

  • Neefektīva vadība
  • Augstas izmaksas (izdevumi)
  • Vājas cenu noteikšanas stratēģijas

Investoriem ir jāņem skaitļi no peļņas normas koeficienta kā vispārēja uzņēmuma rentabilitātes rādītāja. Rentabilitātes koeficienti Rentabilitātes rādītāji ir finanšu rādītāji, ko izmanto analītiķi un investori, lai novērtētu un novērtētu uzņēmuma spēju gūt ienākumus (peļņu) attiecībā pret ieņēmumiem, bilanci loksnes aktīvi, darbības izmaksas un pašu kapitāls noteiktā laika periodā. Tie parāda, cik labi uzņēmums izmanto savus aktīvus peļņas gūšanai, un pēc vajadzības uzsāk dziļāku izpēti par rentabilitātes pieauguma vai samazināšanās cēloni.

Neto peļņas normas ierobežojumi

Aprēķinot tīrās peļņas normas koeficientu, analītiķi ceļvedis par kļūšanu par finanšu analītiķi Kā kļūt par finanšu analītiķi. Izpildiet Finanšu rokasgrāmatu par tīklu veidošanu, atsākšanu, intervijām, finanšu modelēšanas prasmēm un daudz ko citu. Mēs gadu gaitā esam palīdzējuši tūkstošiem cilvēku kļūt par finanšu analītiķiem un precīzi zināt, kas tam nepieciešams. parasti salīdzina skaitli ar dažādiem uzņēmumiem, lai noteiktu, kurš bizness darbojas vislabāk.

Lai gan tā ir izplatīta prakse, neto peļņas normas koeficients dažādu nozaru uzņēmumiem var ievērojami atšķirties. Piemēram, autobūves nozares uzņēmumi var ziņot par augstu peļņas normas koeficientu, bet mazākus ieņēmumus, salīdzinot ar pārtikas rūpniecības uzņēmumu. Pārtikas nozares uzņēmumam var būt zemāka peļņas normas attiecība, bet lielāki ieņēmumi.

Ar līdzīgiem uzņēmējdarbības modeļiem ieteicams salīdzināt tikai vienas nozares uzņēmumus.

Citi ierobežojumi ietver iespēju nepareizi interpretēt peļņas normas koeficientu un naudas plūsmas rādītājus. Zema neto peļņas norma ne vienmēr norāda uz slikti strādājošu uzņēmumu. Arī augsta neto peļņas norma nebūt nenozīmē lielas naudas plūsmas. Naudas plūsma Naudas plūsma (CF) ir uzņēmuma, iestādes vai privātpersonas naudas apjoma pieaugums vai samazinājums. Finansēs šo terminu lieto, lai aprakstītu skaidras naudas summu (valūtu), kas tiek ģenerēta vai patērēta noteiktā laika periodā. CF ir daudz veidu.

Ierobežojumu piemērs Nr. 1 - uzņēmumu salīdzināšana

Juvelierizstrādājumu uzņēmumam, kas pārdod dažus dārgus izstrādājumus, var būt daudz lielāka peļņas norma, salīdzinot ar pārtikas preču veikalu, kurā tiek pārdoti daudzi lēti izstrādājumi.

Ierobežojumu piemērs Nr. 1 - uzņēmumu salīdzināšana

Nebūtu piemēroti salīdzināt peļņu starp šiem diviem uzņēmumiem, jo ​​to darbība ir pilnīgi atšķirīga.

Ierobežojumu piemērs Nr. 2 - uzņēmumi ar parādu

Ja uzņēmumam ir augstāks finanšu sviras efekts Finanšu svira Finanšu sviras attiecas uz aizņemto naudas summu, kas izmantota aktīva iegādei, paredzot, ka ienākumi no jaunā aktīva pārsniegs aizņēmuma izmaksas. nekā citai, tad firmai ar lielāku parāda finansējumu augstāko procentu izdevumu dēļ var būt mazāka neto peļņas norma. Tas negatīvi ietekmē tīro peļņu, samazinot uzņēmuma neto peļņas normu.

Ierobežojumu piemērs Nr. 3 - amortizācijas izdevumi

Uzņēmumi ar augstu pamatlīdzekļu daudzumu (PP&E) PP&E (pamatlīdzekļi) PP&E (pamatlīdzekļi) ir viens no galvenajiem bilancē atrodamajiem ilgtermiņa ieguldījumiem. PP&E ietekmē Capex, nolietojums un pamatlīdzekļu iegāde / izvietošana. Šiem aktīviem ir galvenā loma uzņēmuma finanšu plānošanā un analīzē, un nākotnes izdevumu aktīvus ietekmēs augstāki amortizācijas izdevumi, samazinot uzņēmuma tīro peļņas normu. Tas var būt maldinošs, jo uzņēmumam varētu būt ievērojama naudas plūsma, bet zemākas peļņas normas dēļ tas var šķist zemāks.

Ierobežojumu piemērs Nr. 4 - Manipulācija ar peļņu

Vadība var samazināt ilgtermiņa izdevumus (piemēram, pētniecību un attīstību), lai īstermiņā palielinātu to peļņu. Tas var maldināt investorus, kuri raugās uz neto peļņas normu, jo uzņēmums var uz laiku palielināt savu peļņu.

Finanšu analīze

Uzņēmuma neto peļņas aprēķināšana ir ikdienas finanšu analīzes sastāvdaļa. Tā ir daļa no analīzes veida, kas pazīstama kā vertikālā analīze, kurā tiek ņemta katra peļņas vai zaudējumu aprēķina rinda un sadalīta ieņēmumos. Lai salīdzinātu uzņēmuma peļņu salīdzinājumā ar iepriekšējo gadu (YoY YoY (Year over Year) YoY apzīmē gadu no gada un ir finanšu analīzes veids, ko izmanto laikrindu datu salīdzināšanai. Noderīgi izaugsmes mērīšanai, tendenču noteikšanai) Pamatojoties uz to, tiek veikta horizontālā analīze. Lai uzzinātu vairāk, izlasiet Finance bezmaksas rokasgrāmatu finanšu pārskatu analīzei Finanšu pārskatu analīze Kā veikt finanšu pārskatu analīzi. Šī rokasgrāmata iemācīs jums veikt peļņas vai zaudējumu aprēķina, bilances un naudas plūsmas pārskata finanšu pārskatu analīzi, ieskaitot maržas, rādītājus, izaugsmi, likviditāti, sviras, atdeves likmes un rentabilitāti. .

Lai uzzinātu vairāk, izmantojot tiešsaistes kursus, skatiet mūsu plašo tēmu klāstu, piemēram:

  • Finanšu analīze
  • Finanšu modelēšana
  • Biznesa vērtēšana

peļņas norma finanšu analīzē

Papildu resursi

Paldies, ka izlasījāt mūsu rokasgrāmatu par neto peļņas formulu. Finanses ir oficiālais pasaules mēroga finanšu modelēšanas un vērtēšanas analītiķa (FMVA) ™ FMVA® sertifikācijas nodrošinātājs. Pievienojieties 350 600+ studentiem, kuri strādā tādos uzņēmumos kā Amazon, J.P.Morgan un Ferrari sertifikāts, kas paredzēts ikviena pārveidošanai par pasaules klases finanšu analītiķi.

Ja jūs interesē karjeras virzīšana korporatīvo finanšu jomā, šie raksti jums palīdzēs:

  • Bruto peļņas norma Bruto peļņa Bruto peļņa ir tiešā peļņa, kas paliek pāri pēc pārdošanas ieņēmumu vai "pārdošanas izmaksu" atskaitīšanas no pārdošanas ieņēmumiem. To izmanto, lai aprēķinātu bruto peļņas normu, un tas ir sākotnējais peļņas rādītājs, kas norādīts uzņēmuma ienākumu pārskatā. Bruto peļņa tiek aprēķināta pirms pamatdarbības peļņas vai neto peļņas.
  • EBITDA Margin EBITDA Margin EBITDA starpība = EBITDA / Ieņēmumi. Tas ir rentabilitātes koeficients, kas mēra uzņēmuma gūtos ienākumus pirms nodokļiem, procentiem, nolietojuma un amortizācijas. Šajā rokasgrāmatā ir piemēri un lejupielādējama veidne
  • Bezmaksas naudas plūsmas ceļveža novērtēšana Bezmaksas vērtēšanas ceļveži, lai apgūtu svarīgākos jēdzienus savā tempā. Šie raksti jums iemācīs uzņēmējdarbības novērtēšanas paraugpraksi un to, kā novērtēt uzņēmumu, izmantojot salīdzināmu uzņēmuma analīzi, diskontētās naudas plūsmas (DCF) modelēšanu un precedenta darījumus, kas tiek izmantoti ieguldījumu banku, kapitāla izpētes,
  • Finanšu modelēšanas rokasgrāmata Bezmaksas finanšu modelēšanas rokasgrāmata Šajā finanšu modelēšanas ceļvedī ir iekļauti Excel padomi un paraugprakse par pieņēmumiem, virzītājspēkiem, prognozēšanu, trīs paziņojumu sasaisti, DCF analīzi un citu informāciju.

Jaunākās publikācijas