Darbības budžets sastāv no visiem ieņēmumiem. Pārdošanas ieņēmumi Pārdošanas ieņēmumi ir ienākumi, ko uzņēmums saņem no preču pārdošanas vai pakalpojumu sniegšanas. Grāmatvedībā termini "pārdošana" un "ieņēmumi" var tikt izmantoti un bieži tiek lietoti kā sinonīmi, kas nozīmē vienu un to pašu. Ieņēmumi nebūt nenozīmē saņemto skaidru naudu. un izdevumi Izdevumi Izdevumi ir izdevumu veids, kas plūst caur peļņas vai zaudējumu aprēķinu un tiek atskaitīts no ieņēmumiem, lai iegūtu tīros ienākumus. Sakarā ar uzkrāšanas principu grāmatvedībā izdevumi tiek atzīti tad, kad tie rodas, ne vienmēr, kad par tiem tiek apmaksāts. laika posmā (parasti ceturksnī vai gadā), kuru korporācija Korporācija Korporācija ir juridiska persona, ko privātpersonas, akcionāri vai akcionāri izveidojuši nolūkā darboties ar peļņu. Korporācijām ir atļauts slēgt līgumus, iesūdzēt tiesā un iesūdzēt tiesā, piederēt aktīviem, pārskaitīt federālos un štata nodokļus un aizņemties naudu no finanšu institūcijām. , valdība (sk. ASV 2017. gada budžetu) vai organizācija izmanto savu darbību plānošanai. Darbības budžets tiek sagatavots pirms pārskata perioda kā mērķis vai plāns, ko bizness plāno sasniegt. Zemāk ir lejupielādējamas budžeta veidnes piemērs un paskaidrojums, kā to sagatavot.
Lejupielādējiet šīs darbības budžeta veidnes bezmaksas kopiju.
Darbības budžeta sastāvdaļas
Darbības budžeta galvenās sastāvdaļas ir izklāstītas turpmāk. Katrs bizness ir unikāls, un katrai nozarei ir savas nianses, taču šie priekšmeti ir pietiekami vispārīgi, lai tos piemērotu lielākajai daļai nozaru.
1. ieņēmumi
Ieņēmumi parasti tiek sadalīti pa draiveriem un komponentiem. Ir iespējams prognozēt ieņēmumus par gadu iepriekš. YoY (Gads pret gadu) YoY ir Gads gadā un ir finanšu analīzes veids, ko izmanto laikrindu datu salīdzināšanai. Noderīgi izaugsmes mērīšanai, tendenču noteikšanai, taču parasti ir nepieciešama sīkāka informācija, sadalot ieņēmumus to pamatā esošajos komponentos.
Ieņēmumu ieņēmumu plūsmas Ieņēmumu plūsmas ir dažādi avoti, no kuriem uzņēmums nopelna naudu no preču pārdošanas vai pakalpojumu sniegšanas. Ieņēmumu veidi, kurus uzņēmums reģistrē savos kontos, ir atkarīgi no uzņēmuma veikto darbību veidiem. Skatiet kategorijas un piemērus, kas parasti ietver draiverus:
- Apjoms (vienības, līgumi, klienti, produkti utt.)
- Cena (vidējā cena, vienas vienības cena, segmenta cena utt.)
# 2 Mainīgās izmaksas
Pēc ieņēmumiem parasti tiek atskaitītas mainīgās izmaksas. Šīs izmaksas sauc par “mainīgajām”, jo tās ir atkarīgas no ieņēmumiem un bieži tiek aprēķinātas kā pārdošanas procenti.
Mainīgās izmaksas Mainīgās izmaksas Mainīgās izmaksas ir izmaksas, kas mainās proporcionāli uzņēmuma saražoto preču vai pakalpojumu apjomam. Citiem vārdiem sakot, tās ir izmaksas, kas bieži atšķiras:
- Pārdoto preču izmaksas Pārdoto preču izmaksas (COGS) Pārdoto preču izmaksas (COGS) nosaka “tiešās izmaksas”, kas rodas, ražojot jebkuras preces vai pakalpojumus. Tas ietver materiālu izmaksas, tiešās darbaspēka izmaksas un tiešās rūpnīcas pieskaitāmās izmaksas, un ir tieši proporcionāls ieņēmumiem. Palielinoties ieņēmumiem, preču vai pakalpojumu ražošanai ir nepieciešami vairāk resursu. COGS bieži ir
- Tiešās pārdošanas izmaksas
- Pārdošanas komisijas komisijas komisija atsaucas uz kompensāciju, ko darbiniekam izmaksā pēc uzdevuma izpildes, kas bieži ir noteiktu produktu vai pakalpojumu pārdošana.
- Maksājumu apstrādes maksa
- Krava
- Daži mārketinga aspekti
- Tiešais darbs
Lasiet vairāk par mainīgajām un nemainīgajām izmaksām Fiksētās un mainīgās izmaksas Izmaksu var klasificēt vairākos veidos atkarībā no tā veida. Viena no populārākajām metodēm ir klasifikācija pēc fiksētajām un mainīgajām izmaksām. Fiksētās izmaksas nemainās, palielinoties / samazinoties ražošanas apjoma vienībām, savukārt mainīgās izmaksas ir tikai atkarīgas.
# 3 Fiksētās izmaksas
Pēc mainīgo izmaksu atņemšanas parasti nāk fiksētās izmaksas. Šie izdevumi nemainās tik daudz, cik mainās ieņēmumi, un lielākoties tie ir nemainīgi, vismaz darbības budžeta laika posmā.
Pastāvīgo izmaksu piemēri:
- Īre
- Galvenais birojs
- Apdrošināšana
- Telekomunikācijas
- Vadības algas un pabalsti
- Komunālie pakalpojumi
# 4 Bezskaidras naudas izdevumi
Darbības budžets bieži ietver bezskaidras naudas izdevumus bezskaidras naudas izdevumus bezskaidras naudas izdevumi tiek uzrādīti peļņas vai zaudējumu aprēķinā, jo grāmatvedības principi prasa tos reģistrēt, neraugoties uz to, ka tie faktiski nav apmaksāti ar skaidru naudu. , piemēram, nolietojums un amortizācija. Pat ja šie izdevumi neietekmē naudas plūsmu. Vērtēšanas bezmaksas vērtēšanas ceļveži, lai apgūtu svarīgākos jēdzienus savā tempā. Šie raksti iemācīs uzņēmējdarbības novērtēšanas paraugpraksi un to, kā novērtēt uzņēmumu, izmantojot salīdzināmu uzņēmuma analīzi, diskontētās naudas plūsmas (DCF) modelēšanu un precedenta darījumus, kas tiek izmantoti investīciju bankās, kapitāla pētījumos (izņemot nodokļus), tie ietekmēs finanšu pārskatu sniegums (ti, skaitļi, ko uzņēmums gada beigās ziņo savā ienākumu pārskatā).
# 5 Izdevumi, kas nav saistīti ar darbību
Nestrādājošie izdevumi ir tie, kas ir zemāki par Peļņu pirms procentiem un nodokļiem (EBIT EBIT Guide EBIT apzīmē peļņu pirms procentiem un nodokļiem un ir viena no pēdējām starpsummām peļņas vai zaudējumu aprēķinā pirms tīrajiem ienākumiem. EBIT dažreiz sauc arī par pamatdarbības ienākumiem un to sauc par to, jo tiek konstatēts, no pārdošanas ieņēmumiem atskaitot visus pamatdarbības izdevumus (ražošanas un neražošanas izmaksas).) vai pamatdarbības ienākumi pamatdarbības ienākumi pamatdarbības ienākumi, kurus dēvē arī par pamatdarbības peļņu vai peļņu pirms procentiem un nodokļiem (EBIT). ieņēmumu summa, kas paliek pēc tiešo un netiešo darbības izmaksu atskaitīšanas. Procentu izdevumi, procentu ienākumi un citi ieņēmumi, kas nav saistīti ar operāciju, netiek ņemti vērā, aprēķinot pamatdarbības ienākumus. Piemēri izdevumiem, kurus var iekļaut budžetā, ir:
- Procentu izdevumi Procentu procenti rodas no uzņēmuma, kas finansē ar parāda vai kapitāla nomas palīdzību. Procenti ir atrodami peļņas vai zaudējumu aprēķinā, bet tos var aprēķināt arī, izmantojot parāda grafiku. Grafikā vajadzētu izklāstīt visus galvenos parāda veidus, kas uzņēmumam ir bilancē, un aprēķināt procentus, reizinot
- Peļņa vai zaudējumi
- Nodokļi Ienākuma nodokļu uzskaite Ienākuma nodokļi un to uzskaite ir galvenā korporatīvo finanšu joma. Konceptuāla izpratne par ienākuma nodokļu uzskaiti ļauj uzņēmumam saglabāt finansiālo elastību. Nodokļi ir sarežģīts virziens, kurā orientēties, un bieži vien mulsina pat prasmīgākos finanšu analītiķus.
# 6 Kapitāla izmaksas darbības budžetā
Kapitāla izmaksas Kā aprēķināt CapEx - formula Šī rokasgrāmata parāda, kā aprēķināt CapEx, finanšu modelēšanai un analīzei atvasinot CapEx formulu no ienākumu un bilances. parasti tiek izslēgti no darbības budžeta. Termiņš darbojas attiecas uz darbības pārskatu (peļņas vai zaudējumu aprēķinu), kurā nav iekļauti kapitālie izdevumi.
Lielākā daļa uzņēmumu kapitāla ieguldījumiem sagatavo atsevišķu budžetu. Kapitāla ieguldījumu modeļa veidne Šī kapitāla ieguldījumu modeļa veidne palīdzēs jums aprēķināt galvenos kapitāla ieguldījumu novērtēšanas rādītājus, ieskaitot naudas plūsmas, NPV, IRR un atmaksāšanos. .
Budžeta un prognozēšanas kurss
Lai uzzinātu vairāk par budžeta plānošanas un prognozēšanas procesu uzņēmumos, skatiet Finance budžeta kursu! Nodarbībā jūs uzzināsiet par budžeta veidiem (pieaugošā, nulles bāzes nulle balstīta budžeta veidošana Nulle balstīta budžeta veidošana (ZBB) ir budžeta veidošanas metode, kas piešķir finansējumu, pamatojoties uz efektivitāti un nepieciešamību, nevis uz budžeta vēsturi. Pārvaldība, vērtība piedāvājums, uz darbību balstīta, uz darbību balstīta izmaksu aprēķināšana Uz aktivitātēm balstīta izmaksu aprēķināšana ir specifiskāks veids, kā sadalīt pieskaitāmās izmaksas, pamatojoties uz “darbībām”, kas faktiski veicina pieskaitāmās izmaksas. Darbība ir utt.), katras no tām plusi un mīnusi un kā tos īstenot.
Papildu mācību mērķi ietver finanšu pārvaldības paraugprakses izpratni, iemācīšanos veidot budžeta veidošanas procesu un skaidrojumu, kā budžeta veidošanas process iekļaujas uzņēmuma stratēģiskajā satvarā. Stratēģiskā plānošana Stratēģiskā plānošana ir māksla formulēt biznesa stratēģijas, tās īstenot un novērtēt to ietekmi uz organizatoriskie mērķi. Koncepts .
Lejupielādējiet bezmaksas darbības budžeta veidni
Labākais veids, kā mācīties, ir darīšana! Lai sāktu patstāvīgi strādāt ar piemēru, lejupielādējiet pabeigto darbības budžeta veidni programmā Excel un nomainiet to uz saviem numuriem.
Veidne ir veidota tā, lai to būtu viegli rediģēt. Visi cietā koda cipari ir zilā krāsā, un visas formulas ir melnas. Noteikti rediģējiet tikai zilās šūnas ar saviem numuriem, ja vien nevēlaties apzināti mainīt formulas.
Noklikšķiniet uz saites, lai tūlīt lejupielādētu bezmaksas budžeta veidni!
Video skaidrojums par budžeta veidiem
Tālāk ir sniegts īss video, kurā paskaidroti dažādi budžeta veidi, kam tie tiek izmantoti un kāpēc tie ir svarīgi korporācijām. Jūs ātri uzzināsiet atšķirības starp trim galvenajiem budžeta veidiem (pamatdarbība, kapitāls un nauda).
Papildu resursi
Paldies, ka izlasījāt šo rokasgrāmatu par darbības budžetiem. Finanšu misija ir palīdzēt jums kļūt par pasaules klases finanšu analītiķi. Paturot prātā šo mērķi, šie papildu resursi jums palīdzēs:
- Budžeta vadītājs Budžeta vadītājs Persona, kas galu galā ir atbildīga par projekta budžeta sastādīšanu un izveidošanu, tiek dēvēta par šī projekta budžeta vadītāju. Pats budžets ir dokuments, kurā uzskaitīti paredzamie ar projektu saistītie ieņēmumi un izdevumi.
- Projekta budžets Projekta budžets Projekta budžets ir rīks, ko projekta vadītāji izmanto, lai novērtētu projekta kopējās izmaksas. Projekta budžeta veidne ietver detalizētu visu izmaksu tāmi, kas varētu rasties pirms projekta pabeigšanas.
- Budžeta īpašnieks Budžeta turētājs Persona, kas ir atbildīga par budžeta ievērošanas nodrošināšanu, tiek dēvēta par budžeta turētāju. Budžeta turētāji parasti ir uzņēmumu vadītāji un operatīvie direktori, kuriem īpašnieki / akcionāri vai direktoru padome uzdod nodrošināt, ka uzņēmums ievēro savu budžetu.
- Finanšu modelēšanas rokasgrāmata Bezmaksas finanšu modelēšanas rokasgrāmata Šajā finanšu modelēšanas ceļvedī ir iekļauti Excel padomi un paraugprakse par pieņēmumiem, virzītājspēkiem, prognozēšanu, trīs paziņojumu sasaisti, DCF analīzi un citu informāciju.
