Kaut arī finanšu pārskatu vispārējā struktūra Finanšu pārskatu analīze Kā veikt finanšu pārskatu analīzi. Šī rokasgrāmata iemācīs jums veikt peļņas vai zaudējumu aprēķina, bilances un naudas plūsmas pārskata finanšu pārskatu analīzi, ieskaitot maržas, rādītājus, izaugsmi, likviditāti, sviras, atdeves likmes un rentabilitāti. bankām tik daudz neatšķiras no parastā uzņēmuma, banku operāciju raksturs nozīmē, ka kontu apakšklasifikācijā ir būtiskas atšķirības. Bankas izmanto daudz lielāku sviras efektu nekā citi uzņēmumi un nopelna starpību starp procentu ienākumiem, ko tās rada par saviem aktīviem (aizdevumiem), un līdzekļu izmaksām (klientu noguldījumiem).
Tipiska bilance
Tipiska bilance Bilance Bilance ir viens no trim pamata finanšu pārskatiem. Šie paziņojumi ir svarīgi gan finanšu modelēšanai, gan grāmatvedībai. Bilancē tiek parādīti uzņēmuma kopējie aktīvi un to, kā šie aktīvi tiek finansēti, izmantojot vai nu parādu, vai pašu kapitālu. Aktīvi = pasīvi + pamatkapitāls sastāv no grāmatvedības pamatvienādojuma, aktīvi ir vienādi pasīvi plus pašu kapitāls. Saskaņā ar šiem kontiem dažiem uzņēmumiem var būt citas lielas grupas, piemēram, PP&E PP&E (pamatlīdzekļi) PP&E (pamatlīdzekļi) ir viens no galvenajiem ilgtermiņa aktīviem, kas atrodami bilancē. PP&E ietekmē Capex, nolietojums un pamatlīdzekļu iegāde / izvietošana. Šiem aktīviem ir būtiska loma finanšu plānošanā un uzņēmuma darbības un nākotnes izdevumu analīzē, nemateriālie aktīvi Nemateriālie aktīvi Saskaņā ar SFPS nemateriālie aktīvi ir identificējami, nemonetārie aktīvi bez fiziskas būtības. Tāpat kā visi aktīvi, nemateriālie aktīvi ir tie, kas nākotnē sagaidīs uzņēmuma ekonomisko atdevi. Šīs cerības kā ilgtermiņa aktīvs pārsniedz vienu gadu. , apgrozāmie līdzekļi, debitoru parādi Grāmatvedība Mūsu grāmatvedības rokasgrāmatas un resursi ir pašmācības ceļveži, lai apgūtu grāmatvedību un finanses savā tempā. Pārlūkojiet simtiem ceļvežu un resursu. , kreditoru parādi un tml.
Tomēr bankai ir unikālas bilances rindas klases, kuras citiem uzņēmumiem nebūs. Tipiska bankas bilances struktūra ir:
- Aktīvi
- Īpašums
- Tirdzniecības aktīvi
- Aizdevumi klientiem
- Noguldījumi centrālajā bankā
- Saistības
- Aizdevumi no centrālās bankas
- Klientu noguldījumi
- Tirdzniecības saistības
- Dažādi parāds
- Pašu kapitāls
- Parastās un vēlamās akcijas
Atsaukt no finanšu bilances rokasgrāmatas Bilance Bilance ir viens no trim pamata finanšu pārskatiem. Šie paziņojumi ir svarīgi gan finanšu modelēšanai, gan grāmatvedībai. Bilancē tiek parādīti uzņēmuma kopējie aktīvi un to, kā šie aktīvi tiek finansēti, izmantojot vai nu parādu, vai pašu kapitālu. Aktīvi = saistības + pašu kapitāls AKTĪVI = SAISTĪBAS + KAPITĀLS.
Finanšu pārskati bankām: bilance
Bankas bilancē ir noteikti unikāli priekšmeti. Mēs apmeklējam katru unikālo pozīciju Projicējamās bilances rindas pozīcijas Bilances rindas projektu projektēšana ietver apgrozāmā kapitāla, PP&E, parāda pamatkapitāla un neto ienākumu analīzi. Šajā rokasgrāmatā ir aprakstīts, kā aprēķināt zemāk esošajās apakšnodaļās.
Lai uzzinātu vairāk, sāciet mūsu finanšu kursus tiešsaistē!
Aizdevumi un noguldījumi klientiem
Banku galvenās operācijas un ieņēmumu avots ir to aizdevumu un noguldījumu operācijas. Klienti nogulda naudu bankā, par kuru saņem salīdzinoši nelielu procentu summu. Pēc tam banka aizdod līdzekļus daudz augstāk, izmantojot peļņu no procentu likmju starpības.
Kredīti klientiem tiek klasificēti kā aktīvi. Tas ir tāpēc, ka banka paredz saņemt procentus un pamatsummas atmaksu. Parādu grafiks Parādu grafiks nosaka visu parādu, kas uzņēmumam ir, ņemot vērā tā termiņu un procentu likmi. Finanšu modelēšanā procentu izdevumi plūst aizdevumiem nākotnē, tādējādi radot ekonomisku labumu no aizdevumiem.
No otras puses, sagaidāms, ka klienti izņems noguldījumus vai arī izmaksās procentu maksājumus, nākotnē radot ekonomisku aizplūdi. Tādējādi noguldījumi klientiem tiek klasificēti kā saistības.
Aizdevumi un noguldījumi Centrālajā bankā
Jautājumos par finanšu pārskatiem bankām, kur šīs bankas glabā savu naudu? Tas ir tāpat kā mūžsenais jautājums: vai frizieri paši sev sagriež matus?
Atbilde nav pārāk traka. Lielākajai daļai valstu ir centrālā banka, kur lielākā daļa (vai visas) nacionālās bankas glabās savu naudu un peļņu. Noguldījumi no bankas centrālajā bankā tiek uzskatīti par aktīviem, līdzīgi kā parastās sabiedrības nauda un ekvivalenti. Tas ir tāpēc, ka banka var diezgan viegli izņemt šos noguldījumus. Tā arī sagaida nelielu procentu maksājumu, izmantojot centrālās bankas galveno likmi.
Centrālās bankas aizdevumi tiek uzskatīti par saistībām, līdzīgi kā parasts parāds. Vecāka gadagājuma parāds Vecāka gadagājuma parāds ir nauda, ko parādā uzņēmums, kuram vispirms ir prasījumi par uzņēmuma naudas plūsmām. Tas ir drošāks nekā jebkurš cits parāds, piemēram, pakārtotais parāds
Tirdzniecības aktīvi un pasīvi
Bankas var turēt tirgojamus vērtspapīrus Tirgojami vērtspapīri Tirgojami vērtspapīri ir neierobežoti īstermiņa finanšu instrumenti, kas tiek emitēti vai nu attiecībā uz publiski kotēta uzņēmuma kapitāla vērtspapīriem, vai arī par parāda vērtspapīriem. Emitents uzņēmums šos instrumentus izveido tieši nolūkā piesaistīt līdzekļus, lai turpinātu finansēt uzņēmējdarbību un paplašināšanos. vai noteiktas valūtas Kriptonauda Kriptonauda ir digitālās valūtas forma, kuras pamatā ir blokķēdes tīklošana. Kriptovalūta, piemēram, Bitcoin un Ethereum, kļūst plaši pieņemta. tirdzniecības nolūkos. Tie, protams, tiks uzskatīti par tirdzniecības aktīviem. Viņiem var būt tirdzniecības saistības, ja viņu iegādāto vērtspapīru vērtība samazinās.
Tipiska banku ienākumu deklarācija
Arī šajā gadījumā bankas ienākumu pārskata kopējā struktūra nenovirzās pārāk tālu no parastā ienākumu pārskata Ienākumu un zaudējumu aprēķins Ienākumu pārskats ir viens no uzņēmuma pamatfinansu pārskatiem, kas parāda to peļņu un zaudējumus noteiktā laika periodā. Peļņa vai zaudējumi tiek noteikti, ņemot visus ieņēmumus un atņemot visus izdevumus gan no pamatdarbības, gan no pamatdarbības. Šis paziņojums ir viens no trim pārskatiem, ko izmanto gan korporatīvajās finansēs (ieskaitot finanšu modelēšanu), gan grāmatvedībā. . Peļņas vai zaudējumu aprēķina augšdaļa ir ieņēmumi, bet apakšā - tīrie ienākumi.
Tomēr ieņēmumi tiek iegūti atšķirīgi no parasto uzņēmumu ienākumiem. Peļņas vai zaudējumu aprēķins parasti izskatīsies šādi:
Finanšu pārskati bankām: ienākumu pārskats
Vēlreiz apskatīsim unikālās rindas Ienākumu un zaudējumu aprēķina rindas elementu prognozēšana. Mēs apspriežam dažādas metodes ienākumu pārskata rindu projicēšanai. Peļņas vai zaudējumu aprēķina pozīciju prognozēšana sākas ar pārdošanas ieņēmumiem, pēc tam izmaksām, kas nav atrodamas kopējos ienākumu pārskatos.
Lai uzzinātu vairāk, sāciet mūsu finanšu kursus tiešsaistē!
Bezprocentu ieņēmumi
Bezprocentu ieņēmumus veido papildu ieņēmumi, kurus banka gūst, atbalstot savus pakalpojumus. Tas var sastāvēt no:
- Brokeru maksa
- Komisijas un nodevas no produktiem un pakalpojumiem
- Apdrošināšanas maksas
- Tirdzniecības aktīvu pārdošanas peļņa
- Citas klientu maksas (NSF maksas, maksa par zvēlēšanu, pārsniegta maksa)
Šie ieņēmumi rodas no visa, kas nav procentu ieņēmumi.
Lai uzzinātu vairāk, sāciet mūsu finanšu kursus tiešsaistē!
Procentu ieņēmumi
Procentu ieņēmumi atspoguļo procentu maksājumus, ko banka saņem par izsniegtajiem aizdevumiem. Dažreiz šajā rindas vienībā tiks norādīti tikai bruto procentu ieņēmumi. Citreiz šī rinda konsolidēs bruto procentu ieņēmumus un atskaitīs procentu izdevumus, lai atrastu tīros procentu ieņēmumus. Šie procentu izdevumi Procentu izdevumi Procentu izdevumi rodas no uzņēmuma, kas finansē ar parāda vai kapitāla nomas palīdzību. Procenti ir atrodami peļņas vai zaudējumu aprēķinā, bet tos var aprēķināt arī, izmantojot parāda grafiku. Grafikā būtu jāapraksta visi galvenie parāda rādītāji, kas uzņēmumam ir bilancē, un aprēķina procentus, reizinot tos tiešos procentu izdevumus, kas samaksāti noguldījumiem, kurus izmanto aizdevumu finansēšanai, un neietver procentu izdevumus no vispārējā parāda.
Kredīta zaudējumu uzkrājumi
Tāpat kā debitoru parādi un slikto parādu izdevumi, arī uzņēmumam ir jāsagatavojas gadījumam, ja aizņēmēji nespēj nomaksāt savus aizdevumus. Šie sliktie kredīti tiek norakstīti peļņas vai zaudējumu aprēķinā kā uzkrājumi kredīta zaudējumiem.
Lai uzzinātu vairāk, sāciet mūsu finanšu kursus tiešsaistē!
Uzziniet vairāk par finanšu pārskatiem
Paldies, ka izlasījāt finanšu rokasgrāmatu par finanšu pārskatiem bankām. Finanses ir oficiālais pasaules mēroga finanšu modelēšanas un vērtēšanas analītiķu nosaukuma FMVA® sertifikāts. Pievienojieties 350 600+ studentiem, kuri strādā tādos uzņēmumos kā Amazon, J.P.Morgan un Ferrari, kas paredzēti ikviena pārveidošanai par pasaules klases finanšu analītiķi. Lai virzītos uz priekšu, noderēs šie papildu finanšu resursi:
- Trīs finanšu pārskatu modelis Trīs finanšu pārskati Trīs finanšu pārskati ir peļņas vai zaudējumu aprēķins, bilance un naudas plūsmas pārskats. Šie trīs galvenie apgalvojumi ir sarežģīti
- Kā ir sasaistīti trīs modeļi Kā sasaistīti 3 finanšu pārskati Kā 3 finanšu pārskati ir saistīti? Mēs izskaidrojam, kā sasaistīt 3 finanšu pārskatus finanšu modelēšanai un vērtēšanai programmā Excel. Tīrā ienākuma un nesadalītās peļņas, PP&E, nolietojuma un amortizācijas, kapitāla izdevumu, apgrozāmā kapitāla, finansēšanas darbību un naudas atlikuma saistība
- Kā būt lieliskam finanšu analītiķim Analītiķa Trifecta® ceļvedis Galīgais ceļvedis, kā būt pasaules klases finanšu analītiķim. Vai vēlaties būt pasaules klases finanšu analītiķis? Vai jūs vēlaties ievērot nozares vadošo paraugpraksi un izcelties no pūļa? Mūsu process, ko sauc par Analyst Trifecta®, sastāv no analītikas, prezentācijas un vienkāršām prasmēm
- Bilances Bilances Bilance ir viena no trim pamata finanšu pārskatiem. Šie paziņojumi ir svarīgi gan finanšu modelēšanai, gan grāmatvedībai. Bilancē tiek parādīti uzņēmuma kopējie aktīvi un to, kā šie aktīvi tiek finansēti, izmantojot vai nu parādu, vai pašu kapitālu. Aktīvi = pasīvi + pašu kapitāls
