Neveiksmīgs aizdevums (NPL) ir aizdevums, kurā aizņēmējs nepilda saistības un nav maksājis ikmēneša pamatsummas un procentu atmaksas par noteiktu periodu. Neveiksmīgi aizdevumi rodas, ja aizņēmējiem pietrūkst naudas atmaksai vai nonākšanas situācijās, kas viņiem apgrūtina kredīta atmaksas turpināšanu.
Parasti bankas klasificē aizdevumus kā nenesošus aizdevumus, ja pamatsummas atmaksa Pamatsumma ir maksājums pret sākotnējo parāda summu. Citiem vārdiem sakot, pamatmaksājums ir maksājums par aizdevumu, kas samazina atlikušo kredīta summu, nevis attiecas uz procentu maksājumiem, kas iekasēti par aizdevumu. un procenti ir jāmaksā ilgāk par 90 dienām vai atkarībā no aizdevuma līguma noteikumiem. Tiklīdz aizdevums tiek klasificēts kā NPL, tas nozīmē, ka atmaksu saņemšanas varbūtība ir ievērojami mazāka.
Tomēr aizņēmējs var sākt atmaksāt aizdevumu, kas jau ir klasificēts kā nenesošs aizdevums. Šādos gadījumos nenesošais aizdevums kļūst par atkārtotu aizdevumu.
Kopsavilkums
- Neveiksmīgs aizdevums (NPL) ir aizdevums, kurā aizņēmējs vismaz 90 dienas nav veicis pamatsummas un / vai procentu atmaksu.
- Ja banka nespēj atgūt nenesošos aizdevumus, tā var atgūt aktīvus, kas ieķīlāti kā nodrošinājums, vai pārdot aizdevumus inkasācijas aģentūrām.
- Ja bankas bilancē ir pārāk daudz nenesošu aizdevumu, tā bankai rada naudas plūsmas problēmas, jo tā vairs negūst ienākumus no savas kredītbiznesa.
Kā bankas rīkojas ar neizpildītiem aizdevumiem
Parasti nenesošos kredītus uzskata par sliktiem parādiem, jo iespējas atgūt saistību neizpildes aizdevumu ir minimālas. Tomēr, ja uzņēmuma bilancē ir vairāk nenesošu aizdevumu, tas kaitē bankas naudas plūsmai, kā arī akciju cenai. Tādēļ bankas, kuru grāmatvedībā ir nenesoši kredīti, var rīkoties, lai panāktu parādu atgūšanu.
Viena no darbībām, ko aizdevēji var veikt, ir ieņemt aktīvus, kas ieķīlāti kā nodrošinājums. Nodrošinājums ir aktīvs vai īpašums, ko fiziska vai juridiska persona piedāvā aizdevējam kā aizdevuma nodrošinājumu. To izmanto kā aizdevuma iegūšanas veidu, kas darbojas kā aizsardzība pret iespējamiem aizdevēja zaudējumiem, ja aizņēmējs nepilda savus maksājumus. par aizdevumu. Piemēram, ja aizņēmējs nodrošināja aizdevumu kā mehānisko transportlīdzekli, aizdevējs pārņems mehānisko transportlīdzekli savā īpašumā un pārdos, lai atgūtu aizņēmēja parādsaistības.
Bankas var arī atteikties no mājām, kurās aizņēmēji nepilda savas hipotēkas saistības, un atmaksas termiņš ir ilgāks par 90 dienām. Aizdevējs var arī izvēlēties pārdot nenesošos aizdevumus inkasācijas aģentūrām un ārējiem investoriem, lai atbrīvotos no riskantajiem aktīviem no viņu bilances.
Bankas pārdod nenesošos kredītus ar ievērojamām atlaidēm, un inkasācijas aģentūras mēģina savākt pēc iespējas vairāk parādu. Alternatīvi aizdevējs var piesaistīt piedziņas aģentūru, lai panāktu saistību neizpildes atgūšanu apmaiņā pret procentu no atgūtās summas.
Neveiksmīgo aizdevumu veidi
Saskaņā ar Starptautiskā Valūtas fonda (SVF) teikto, aizdevums var kļūt neveiksmīgs šādos veidos:
- Aizdevuma pamatsummas un procentu maksājuma termiņš ir vismaz 90 dienas, un aizdevējs vairs neuzskata, ka aizņēmēji ievēros savas parāda saistības. Šajā gadījumā aizdevējs tiek norakstīts kā slikts parāds aizdevēja grāmatvedības grāmatās.
- Deviņdesmit (90) dienu procentu maksājumi tiek kapitalizēti, pārfinansēti vai aizkavēti aizdevuma līguma izmaiņu dēļ.
- Pamatsummas un procentu maksājumi ir nokavēti mazāk nekā 90 dienas, un ir pamats šaubīties, ka aizņēmējs nenomaksās nesamaksāto aizdevumu pilnībā.
NPL ietekme uz bankām
Ja aizdevējs reģistrē lielu daļu no neatmaksātajiem aizdevumiem kā nenesošus aizdevumus, tas var kaitēt aizdevēja finanšu rādītājiem. Bankas galvenokārt pelna naudu no procentiem, ko iekasē par aizdevumiem, un, kad tās nespēj iekasēt no NPL parādsaistības, tas nozīmē, ka tām būs mazāk naudas pieejamu jaunu aizdevumu izveidošanai un darbības izmaksu segšanai.
Nauda ir ienākumi, kas potenciāli tiek zaudēti, un tas ietekmē aizdevēja rentabilitāti. Tas ne tikai ietekmē aizdevēju, bet arī atstāj potenciālajiem aizņēmējiem mazāk iespēju saņemt aizdevumus no aizdevēja.
Liela NPL skaita turēšana attiecībā pret uzņēmuma kopējiem aktīviem uzņēmumam rada milzīgu risku. Potenciālie investori ir ieinteresēti ieguldīt uzņēmumos ar veselīgām grāmatām. Palielinoties nenesošo aizdevumu procentam, pazemināsies arī aizdevēja akciju cena. NPL, ko banka glabā savās grāmatās, jo mazāk pievilcīga tā ir potenciālajiem investoriem, jo tās nākotnes rentabilitāte cietīs, ja aizdevējs negūs ienākumus no sava kredītbiznesa.
Tāpat aizdevējam būs jāatliek daļa no savas peļņas kā uzkrājumi nederīgiem parādiem gadījumā, ja viņam būs nepieciešams norakstīt parādus. Amerikas Savienotajās Valstīs bankas, kurās ir liels nenesošu aizdevumu procentuālais daudzums, rūpīgi uzrauga Federālā noguldījumu apdrošināšanas korporācija (FDIC) Federālā noguldījumu apdrošināšanas korporācija (FDIC) Federālā noguldījumu apdrošināšanas korporācija (FDIC) ir valdības iestāde, kas nodrošina noguldījumu apdrošināšanu pret bankas neveiksmēm. Ķermenis tika izveidots, lai aizsargātu noguldītājus, kuru līdzekļi ir apdraudēti.
Neveiksmīgo kredītu attiecība pret kopējo aizdevumu
Saskaņā ar likumu bankām ir jāziņo par savu nenesošo aizdevumu attiecību pret kopējiem aizdevumiem, kas mēra bankas kredītriska līmeni. Kredītrisks Kredītrisks ir zaudējumu risks, kas var rasties, ja kāda no pusēm neievēro noteikumus. finanšu līgumu nosacījumi, galvenokārt, un neatmaksāto aizdevumu kvalitāte. Augsts rādītājs nozīmē, ka bankai ir lielāks zaudējumu risks, ja tā neatgūst parādsaistības, savukārt neliela attiecība nozīmē, ka neizpildītie aizdevumi bankai rada nelielu risku.
Papildu resursi
Finanses piedāvā sertificētu banku un kredītu analītiķu (CBCA) ™ CBCA ™ sertifikātu sertificēto banku un kredītu analītiķu (CBCA) ™ akreditācija ir globāls kredītanalītiķu standarts, kas aptver finanses, grāmatvedību, kredītu analīzi, naudas plūsmas analīzi, paktu modelēšanu, aizdevumu atmaksas un vairāk. sertifikācijas programma tiem, kas vēlas karjeru pārcelt uz nākamo līmeni. Lai turpinātu mācīties un virzīt savu karjeru, noderēs šādi resursi:
- Piemaksa par neapšaubāmiem kontiem Piemaksa par šaubīgiem kontiem Apdrošināšana par šaubīgiem kontiem ir kontra-aktīvu konts, kas ir saistīts ar debitoru parādiem un kalpo, lai atspoguļotu debitoru parādu patieso vērtību. Summa atspoguļo debitoru parādu vērtību, par kuru uzņēmums negaida samaksu.
- Slikto parādu izdevumi Slikto parādu izdevumi Slikto parādu izdevumi ir veids, kā uzņēmumi veido debitoru kontu, kas netiks samaksāts. Zems parāds rodas, ja klients vai nu nevar maksāt dēļ
- Neveiksmīgais aktīvs Neveicošais aktīvs Neveiksmīgais aktīvs (NPA) ir klasifikācija, ko finanšu iestādes izmanto aizdevumiem un avansiem, kuru pamatsummas termiņš ir nokavēts un uz kuriem nav
- Maksājuma saistību nepildīšanas varbūtība Maksājumu nepildīšanas varbūtība Maksājumu nepildīšanas varbūtība (PD) ir varbūtība, ka aizņēmējs nepildīs kredīta atmaksas, un to izmanto, lai aprēķinātu no ieguldījuma sagaidāmos zaudējumus.
