Neveicošais aktīvs (NPA) ir klasifikācija, ko finanšu iestādes izmanto aizdevumiem un avansiem, kuru pamatsummas termiņš ir nokavēts un par kuriem nav jāmaksā procentu maksājumi Procentu maksājamie procentu maksājumi ir uzņēmuma bilancē parādīts saistību konts, kas atspoguļo summu procentu izdevumi, kas uzkrājušies līdz šai dienai, bet nav samaksāti bilances datumā. Tas parāda procentu summu, kas šobrīd ir parādā aizdevējiem, un parasti tā ir pašreizējā saistība par noteiktu laika periodu. Parasti aizdevumi kļūst par NPA, ja to atlikums ir 90 dienas vai ilgāk, lai gan daži aizdevēji izmanto īsāku laiku, apsverot aizdevumu vai avansa termiņu.
Kredīts tiek klasificēts kā nenesošs aktīvs, ja aizņēmējs to neatmaksā. Tā rezultātā aktīvs vairs nerada ienākumus aizdevējam vai bankai, jo procentus nemaksā aizņēmējs. Šādā gadījumā aizdevums tiek uzskatīts par "nokavētu".
Neveiksmīgo aktīvu apakšklasifikācijas (NPA)
Aizdevēji parasti piešķir labvēlības periodu, pirms aktīvu klasificē kā nenesošu. Pēc tam aizdevējs vai banka iedalīs NPA vienā no šīm apakškategorijām:
1. Standarta aktīvi
Tie ir NPA, kuru maksājuma termiņš ir nokavēts no 90 dienām līdz 12 mēnešiem un kuriem ir normāls riska līmenis.
2. Standarta aktīvi
Tie ir NPA, kuru termiņš ir nokavēts vairāk nekā 12 mēnešus. Viņiem ir ievērojami augstāks riska līmenis, apvienojumā ar aizņēmēju, kuram ir mazāk nekā ideāls kredīts. Bankas parasti piešķir matu griezumu Frizūra. Finansēs diskonts attiecas uz samazinājumu, kas tiek piemērots aktīva vērtībai, lai aprēķinātu kapitāla prasības, maržas vai nodrošinājuma līmeni. Tā ir starpība starp aktīvu, ko izmanto kā nodrošinājumu, tirgus vērtību un pret to izsniegtā aizdevuma summu. (tirgus vērtības samazinājums) šādiem NPA, jo viņi ir mazāk pārliecināti, ka aizņēmējs galu galā atmaksās visu summu.
3. Šaubīgi parādi
Apšaubāmo parādu kategorijā nestrādājošie aktīvi ir nokavēti vismaz 18 mēnešus. Bankām parasti ir nopietnas šaubas, vai aizņēmējs kādreiz atmaksās visu aizdevumu. Šī NPA klase nopietni ietekmē pašas bankas riska profilu.
4. Zaudējumu aktīvi
Tie ir neaktīvi aktīvi ar ilgāku nemaksāšanas periodu. Šajā klasē bankas ir spiestas pieņemt, ka aizdevums nekad netiks atmaksāts, un tām bilancē jāreģistrē zaudējumi. Bilance Bilance ir viens no trim pamata finanšu pārskatiem. Šie paziņojumi ir svarīgi gan finanšu modelēšanai, gan grāmatvedībai. Bilancē tiek parādīti uzņēmuma kopējie aktīvi un to, kā šie aktīvi tiek finansēti, izmantojot vai nu parādu, vai pašu kapitālu. Aktīvi = pasīvi + pašu kapitāls. Visa kredīta summa ir pilnībā jānoraksta.
Kā darbojas NPA
Aizdevumi, kā minēts iepriekš, netiek mainīti NPA kategorijā, kamēr nav pagājis ievērojams nemaksāšanas periods. Aizdevēji ņem vērā visus faktorus, kas aizņēmēju var novēlot veikt procentu un pamatsummas maksājumus. Galvenais maksājums Pamatmaksājums ir maksājums pret sākotnējo parāda summu. Citiem vārdiem sakot, pamatmaksājums ir maksājums par aizdevumu, kas samazina atlikušo kredīta summu, nevis attiecas uz procentu maksājumiem, kas iekasēti par aizdevumu. pagarināt labvēlības periodu.
Pēc aptuveni mēneša bankas parasti uzskata, ka aizdevums ir nokavēts. Tikai pēc labvēlības perioda beigām (parasti 90 dienas pēc nemaksāšanas) aizdevums kļūst par aktīvu, kas nedarbojas.
Bankas var mēģināt iekasēt nesamaksāto parādu, izslēdzot jebkādu īpašumu vai aktīvu, kas izmantots aizdevuma nodrošināšanai. Piemēram, ja privātpersona ņem otro hipotēku un šis aizdevums kļūst par NPA, banka parasti nosūta paziņojumu par mājas slēgšanu, jo to izmanto kā aizdevuma nodrošinājumu.
NPA nozīme
Ir svarīgi, lai gan aizņēmējs, gan aizdevējs būtu informēts par aktīvu salīdzinājumā ar nenesošajiem aktīviem. Aizņēmējam, ja aktīvs nedarbojas un procentu maksājumi netiek veikti, tas var negatīvi ietekmēt viņu kredīta un izaugsmes iespējas. Tad tas kavēs viņu iespējas iegūt aizņēmumus nākotnē.
Bankai vai aizdevējam procenti, kas nopelnīti par aizdevumiem, ir galvenais ienākumu avots. Tādēļ nestrādājošie aktīvi negatīvi ietekmēs to spēju gūt atbilstošus ienākumus un tādējādi arī to kopējo rentabilitāti. Bankām ir svarīgi sekot līdzi aktīviem, kas nenes ienākumus, jo pārāk daudz NPA nelabvēlīgi ietekmēs to likviditāti un izaugsmes spējas.
Neveicošos aktīvus var pārvaldīt, taču tas ir atkarīgs no tā, cik to ir un cik tālu ir nokavēts. Īstermiņā lielākā daļa banku var uzņemties pienācīgu NPA summu. Tomēr, ja NPA apjoms noteiktā laika posmā turpina pieaugt, tas apdraud aizdevēja finansiālo veselību un nākotnes panākumus.
Saistītie lasījumi
Finanses ir oficiālais finanšu modelēšanas un vērtēšanas analītiķa (FMVA) ™ FMVA® sertifikācijas nodrošinātājs. Pievienojieties 350 600+ studentiem, kuri strādā tādos uzņēmumos kā Amazon, J.P.Morgan un Ferrari sertifikācijas programma, kas paredzēta ikviena pārveidošanai par pasaules klases finanšu analītiķi.
Lai turpinātu mācīties un pilnveidot savas zināšanas par finanšu analīzi, mēs iesakām tālāk norādītos papildu finanšu resursus:
- Amortizācija Amortizācija Amortizācija attiecas uz parāda dzēšanu, izmantojot ieplānotus, iepriekš noteiktus mazākus maksājumus. Gandrīz visās jomās, kur ir piemērojams amortizācijas termiņš, šie maksājumi tiek veikti pamatsummas un procentu veidā. Šis termins ir cieši saistīts arī ar nolietojuma jēdzienu.
- Kredīta pakts Kredīta pakts Kredīta pakts ir līgums, kurā tiek noteikti aizdevuma politikas noteikumi starp aizņēmēju un aizdevēju. Līgums dod aizdevējiem rīcības brīvību aizdevumu atmaksas nodrošināšanā, vienlaikus aizsargājot aizdevēju stāvokli. Tāpat, ņemot vērā noteikumu pārredzamību, aizņēmēji saņem skaidras cerības
- Maksājuma saistību nepildīšanas varbūtība Maksājumu nepildīšanas varbūtība Maksājumu nepildīšanas varbūtība (PD) ir varbūtība, ka aizņēmējs nepildīs kredīta atmaksas, un to izmanto, lai aprēķinātu no ieguldījuma sagaidāmos zaudējumus.
- Vienoti noteikumi kolekcijām (URC) Vienoti noteikumi kolekcijām (URC) Vienotie noteikumi kolekcijām ir noteikumu kopums, kas palīdz palīdzēt iekasēt parādus vai parādu naudu vai aktīvus. URC izveidoja vai ierosināja Starptautiskā Tirdzniecības kamera (ICC), pasaules mēroga organizācija, kas kalpo uzņēmējdarbības interešu un tirdzniecības veicināšanai un veicināšanai.
