Rezerves fonds attiecas uz krājkontu vai ļoti likvīdiem aktīviem, kas rezervēti neparedzētu izmaksu vai finanšu saistību segšanai. Uzņēmumi, privātpersonas un daudzdzīvokļu māju īpašnieku asociācijas parasti izmanto rezerves līdzekļus.
Izpratne par rezerves fondiem
Rezerves fondi ir izveidoti, lai segtu neparedzētas nākotnes izmaksas vai finansiālas saistības, kas var rasties. Turklāt tos var izmantot plānoto un kārtējo izdevumu segšanai. Periodiskus noguldījumus parasti veic fondā, un pēc vajadzības tiek piesaistīti naudas līdzekļi vai ļoti likvīdi aktīvi. Rezerves līdzekļi parasti tiek turēti ļoti likvīdā kontā, piemēram, krājkontā. Krājkonts Krājkonts ir tipisks konts bankā vai krājaizdevu sabiedrībā, kas ļauj indivīdam iemaksāt, nodrošināt vai izņemt naudu, kad rodas vajadzība. Krājkontā parasti tiek maksāti daži procenti par noguldījumiem, lai gan likme ir diezgan zema. .
Piemēram, ņemiet vērā uzņēmumu, kas divreiz mēnesī veic depozītu 500 USD apmērā rezerves fondā un augustā negaidīti maksā 1500 USD:
Izmantojot rezerves fondu, bizness var uzkrāt skaidru naudu un nomaksāt negaidītās finanšu saistības augustā, neizņemot skaidru naudu no uzņēmuma vispārējā darbības fonda.
Piemērs
Uzņēmums ABC vēlas izveidot rezerves fondu, ņemot vērā neērtības, kas saistītas ar skaidras naudas ņemšanu no uzņēmuma vispārējā darbības fonda. Uzņēmums paredz apmaksāt 10 000 USD divreiz gadā izdevumus, kas saistīti ar trešo pušu līgumiem. Pašlaik tas ir 2027. gada sākums. Pieņemot, ka nav procentu ienākumu, Procentu ienākumi Procentu ienākumi ir summa, kas samaksāta uzņēmumam par tās naudas aizdošanu vai ļaušanu citam uzņēmumam izmantot savus līdzekļus. Plašākā mērogā procentu ienākumi ir summa, ko nopelna ieguldītāja nauda, ko viņš iegulda ieguldījumā vai projektā. vai negaidītas nākotnes izmaksas, cik daudz uzņēmumam būtu nepieciešams katru mēnesi iemaksāt fondā?
Lai segtu izdevumus 10 000 ASV dolāru apmērā, kas tiek maksāti divreiz gadā, uzņēmumam katru mēnesi ir jāiemaksā vismaz 1667 USD rezerves fondā. To darot, uzņēmumam būtu 10 002 ASV dolāri (1667 USD x 6), lai segtu 10 000 USD izdevumus, kas maksājami jūlija beigās, un 10 002 USD (1667 USD x 6), lai segtu 10 000 USD izdevumus, kas maksājami decembra beigās.
Gada beigās uzņēmumam fondā būtu palikuši 4 USD (1667 USD x 12 - 10 000 USD x 2).
Rezerves māju īpašnieku biedrībām
Daudzdzīvokļu māju īpašnieku asociācijas parasti izmanto šādus līdzekļus, lai risinātu renovācijas projektus, neparedzētas uzturēšanas izmaksas, ārkārtas situācijas utt. Ontario, Kanādā, 1998. gada Condominium Act nosaka, ka visiem daudzdzīvokļu māju kompleksiem ir jāuztur rezerves fonds.
Kondomīniju naudas ieplūde notiek:
- Kopējo izdevumu nodevas iemaksas: nodevas, kuras maksā sertifikātu īpašnieki, kas sedz ērtības, ēku apdrošināšanu, īpašuma nodokļus utt.
- Procentu ienākumi no līdzekļu pārpalikuma ieguldīšanas
Dzīvokļu kompleksa naudas plūsma notiek:
- Kapitāls remonts
- Esošo aktīvu aizstāšana
“Kritiskais gads”
Rezerves fonda bilance gada laikā svārstās atkarībā no finanšu saistībām. Tāpēc fonda bilance vienu gadu var būt augsta un nākamajā gadā zema.
Šajā kontekstā “kritiskais gads” attiecas uz gadu, kurā fonda bilance ir neparasti zema. Zema ir atsauce uz fonda vidējo atlikumu.
Piemēram, pieņemsim, ka vidējais plānotais rezerves fonda atlikums laika posmā no 2021. līdz 2026. gadam ir 100 000 USD. Negaidīti 2027. gadā rodas lielas remonta izmaksas, samazinot fonda atlikumu līdz zemākajam līmenim - 20 000 USD. Šajā gadījumā 2027. gadu nosauks par “kritisku gadu”.
Papildu resursi
Finanses ir oficiālais finanšu modelēšanas un vērtēšanas analītiķa (FMVA) ™ FMVA® sertifikācijas nodrošinātājs. Pievienojieties 350 600+ studentiem, kuri strādā tādos uzņēmumos kā Amazon, J.P.Morgan un Ferrari sertifikācijas programma, kas paredzēta ikviena pārveidošanai par pasaules klases finanšu analītiķi.
Lai turpinātu mācīties un pilnveidot savas zināšanas par finanšu analīzi, mēs iesakām tālāk norādītos papildu finanšu resursus:
- Fiksētās un mainīgās izmaksas Fiksētās un mainīgās izmaksas Izmaksu var klasificēt vairākos veidos atkarībā no tā veida. Viena no populārākajām metodēm ir klasifikācija pēc fiksētajām un mainīgajām izmaksām. Fiksētās izmaksas nemainās, palielinoties / samazinoties ražošanas apjoma vienībām, savukārt mainīgās izmaksas ir tikai atkarīgas
- Dīkstāves nauda Dīkstāves nauda Dīkstāves nauda, kā norāda šī frāze, ir skaidrā nauda, kas ir dīkstāvē vai netiek izmantota veidā, kas var palielināt uzņēmuma vērtību. Tas nozīmē, ka skaidrā nauda nenopelna procentus, sēžot uzkrājumos vai norēķinu kontā, un nerada peļņu aktīvu pirkšanas vai ieguldījumu veidā. Skaidrā nauda vienkārši sēž tādā formā, kur to nenovērtē.
- Bilances rindas posteņu projicēšana Bilances rindas posteņu projicēšana Bilances rindas posteņu prognozēšana ietver apgrozāmā kapitāla, PP&E, parāda pamatkapitāla un neto ienākumu analīzi. Šajā rokasgrāmatā ir sadalīts, kā aprēķināt
- Ierobežota skaidra nauda Ierobežota skaidra nauda Skaidra nauda attiecas uz skaidru naudu, kuru uzņēmums tur konkrētu iemeslu dēļ un tāpēc nav pieejama tūlītējai parastai uzņēmējdarbībai. To var salīdzināt ar neierobežotu skaidru naudu, kas attiecas uz skaidru naudu, kuru var izmantot jebkuram mērķim.
